Financieel management is momenteel van groot belang voor de activiteiten van bedrijfsentiteiten. Een daarvan is factoring, in het kader waarvan het concept van een financieringscontract voor de toewijzing van een geldvordering wordt bestudeerd, waarna een overeenkomstige overeenkomst wordt gesloten. Factoring verwijst naar het type handels- en commissieverrichtingen, waardoor de klant de crediteur overdraagt schulden, om het grootste deel van het geld te ontvangen, verhogen de snelheid van hun omzet, verlagen de kosten die aan de rekening zijn verbonden en ontvangen garanties voor terugbetaling van schulden.
Waarom heb je factoring nodig?
De positieve kant van financiering tegen de toewijzing van een geldvordering is de mogelijkheid om toekomstige contanten te plannen. Meestal draagt dit bedrijf in eerste instantie tot 90% van de vereisten en na inning over - het resterende geld, door commissies van hen te verdelen.
De belangrijkste reden voor het aanvragen van factoring is het ontstaan van de behoefte van de organisatie aan een lening voor goederen.
Als onderdeel van bankleningen wordt een lening direct in overweging genomen, evenals een roodstand. In beide gevallen worden vaste termijnen voorzien en zijn de uitgekeerde bedragen strikt beperkt. En de beslissing om geld te verstrekken wordt genomen op basis van een analyse van de bestaande financiële successen van het bedrijf. Tegelijkertijd moeten bij elke vorm van kredietverlening toegewezen middelen worden terugbetaald.
Met betrekking tot roodstand moet worden gezegd dat de terugbetaling gebeurt via het eigen vermogen van de klant. Bovendien is een dergelijke financiering van urgente aard, de overgang naar afwikkelingsdiensten en de limiet van toegewezen bedragen.
Transacties met betrekking tot het openen van een kredietbrief, evenals het aanbrengen van wijzigingen en het uitvoeren van andere bewerkingen daarop worden op basis van banktarieven uitgevoerd. Doorgaans worden deze kosten door de koper betaald. In dit geval wordt het de aanvrager van de kredietbrief genoemd.
Bovendien wordt de betaling uitgevoerd nadat de nodige documenten zijn ontvangen. Dit betekent dat deelnemers een bepaalde periode moeten reserveren voor omzet en verificatie die wordt uitgevoerd in overeenstemming met strikte vereisten en regels voor kredietbrieven. Bovendien zijn documenten met verschillen meestal meer dan 50% en worden ze niet geaccepteerd voor betaling. In sommige gevallen kunnen ze met de juiste behandeling worden ingenomen. Maar dit vereist op zijn minst extra tijd.
Bij het toepassen van letters of credit is het echter onmogelijk om uit te stellen betaling, als er geen vragen zijn bij de documenten. In dit geval moet de bankorganisatie de operatie uitvoeren.
Als een open rekening wordt gebruikt, worden de goederen betaald door een betalingsopdracht over te dragen naar de bank. Zending wordt gecontroleerd op naleving. Dan zijn er geen limieten aan de bedragen en hoeft u geen dekking te krijgen. Tegelijkertijd kan er in dit geval een vertraging in de betaling zijn, maar alleen binnen een bepaalde periode.
Het gebruik van een open account heeft negatieve aspecten bij het betalen met vertraging. Er zijn dus risico's op cashgaten, omzettekorten, evenals risico's in verband met inflatie, krediet en andere.
Factoring voordelen
Gezien dit is het soms winstgevender om financiering te gebruiken tegen de toewijzing van een geldvordering - factoring.Naast het werven van fondsen, helpt deze tool om de risico's te vermijden van cashgaten (in de vorm van late betaling) verbonden aan een lening (als de levering niet wordt betaald), inflatie, het verschil in de valuta en de wisselkoers, met rente en directe transacties.
De klant heeft om verschillende redenen toegang tot het betreffende instrument. In één geval moet u de solvabiliteit van de koper controleren, de limiet berekenen. In een andere, om een overeenkomst te ontwikkelen over voor beide partijen voordelige voorwaarden. In de derde - om boekhouding te organiseren voor de verkoop van goederen en vorderingen. In de vierde - om regelmatig te verschijnen cash hiaten te financieren. In de vijfde - om te beschermen tegen kredietrisico's. In de zesde om de betaling voor de levering van zendingen te controleren.
Als gevolg van de introductie van financiering onder de toewijzing van een geldvordering ontvangt de onderneming:
- Verhoog de omzet.
- Deel groei.
- Altijd een breed scala aan producten, langdurige relaties met consumenten.
- Geen extra personeel nodig.
Dergelijke diensten kunnen worden verdeeld:
- Voor verkopen waarbij een factoringorganisatie betrokken is.
- Agentschap verkoop.
Verkoop kan verkoop, reclame en BTL-evenementen omvatten. Bij directe verkoop zoekt de verkoper zelf kopers. Tegengestelde verkoop vindt plaats in directe reclame. Een gemengde methode kan ook worden verschaft. In dit geval worden conferenties, tentoonstellingen en andere soortgelijke evenementen gebruikt. Ze worden gekenmerkt door zowel inkomende als uitgaande verkopen.
Bij de financiering van de toewijzing van een geldvordering reguleren de partijen financiële stromen die hun efficiëntie aanzienlijk kunnen verhogen. Dit komt tot uitdrukking in het verhogen van de kapitaalomzet. Tegelijkertijd wordt het noodzakelijk om beheers- en controlemechanismen voor financiën te ontwikkelen.
Als u contant geld nodig heeft, kan het bedrijf contact opnemen met de bank om een lening te krijgen om het werkkapitaal te verhogen. Maar hiervoor is in de regel eigendom vereist, dat op borgtocht wordt gegeven. Als dit niet mogelijk is, kunt u een financieringscontract ondertekenen voor de toewijzing van een geldvordering bij een bank- of factoringorganisatie.
overeenkomst
Volgens deze overeenkomst draagt een van de partijen die optreedt als financieel agent geld over aan de cliënt vanwege zijn geldvordering aan een derde die schuldenaar is als gevolg van de ontvangst van goederen door een cliënt, de uitvoering van werkzaamheden of diensten aan een derde. De cliënt staat de overeenkomstige geldvordering af of draagt deze over aan de financiële agent. Dit concept wordt gegeven in art. 824 van het burgerlijk wetboek van de Russische Federatie. De juridische relaties die voortvloeien uit deze overeenkomst worden beschreven in Sec. 43 van het burgerlijk wetboek.
In overeenstemming met de factoringovereenkomst wijst de cliënt de geldvordering aan de koper toe aan de financiële agent. De bank betaalt geld aan de leverancier vóór de betalingsperiode voor de verzonden goederen en ontvangt een overeenkomstige vergoeding. We komen overeen dat we met leveranciers bankklanten bedoelen in het kader van de relevante overeenkomst. Ze zijn zowel leveranciers van goederen en uitvoerende kunstenaars als aannemers.
Na de overdracht van de vereisten aan de koper wordt de leverancier een paar dagen na verzending van 70 tot 90% van de geplande omzet betaald, en in sommige gevallen bij het indienen van verzenddocumenten. Nadat de koper de schuld aan de financiële agent heeft betaald, worden de resterende middelen aan de leverancier betaald, waarna de overeenkomstige vergoeding wordt ingehouden. Het wordt de factoringcommissie genoemd.
De basis voor financiering onder de toewijzing van een geldvordering is een voortdurende relatie van financiële aard tussen de leverancier en de financiële agent. Dit moment is het belangrijkste onderscheidende kenmerk van het contract van cessie. Bovendien is er bij factoring altijd een concessie aan de vereisten.
licentie
De naam "factoring" komt van het Engelse woord factor, wat in vertaling betekent "Intermediair".In ons land kan alleen een bank- of andere kredietorganisatie als tussenpersoon optreden. Maar ondanks het feit dat het Burgerlijk Wetboek de mogelijkheid biedt om verschillende soorten financiering te behandelen tegen de toewijzing van een geldvordering aan commerciële structuren, is een vergunning vereist om dergelijke transacties uit te voeren. Tegelijkertijd wordt voor factoring als geheel geen vergunning verleend. Met het oog hierop hebben de meeste factoringbedrijven een vergunning van bankorganisaties.
Er zijn echter relevante organisaties die zonder bankvergunning werken. Het moet duidelijk zijn dat het sluiten van contracten met dergelijke bedrijven kan leiden tot geschillen met debiteuren over de rechtmatigheid van de toewijzing van de vordering. Tegelijkertijd is het ontbreken van een vergunning geen reden om de leverancier te verbieden rekening te houden met de kosten van het desbetreffende contract voor belastingdoeleinden.
Waar is het beter om contact op te nemen?
Het is handiger voor de leverancier om een financieringsovereenkomst te ondertekenen voor de toewijzing van een geldvordering bij een bankorganisatie waar hij een r / s heeft. Op dit moment kan de bank een beslissing nemen en een operationele limiet vaststellen. Bovendien kan de leverancier op commissies besparen, aangezien individuele banken een kleine vergoeding vragen, omdat het in rekening brengen hiervan vaak als een extra service fungeert.
Tegelijkertijd is het mogelijk om bij gespecialiseerde organisaties een financieringsovereenkomst te sluiten voor de toewijzing van een geldvordering. In dit geval is het een voordeel dat de meest snelle beoordeling van documenten mogelijk is, evenals de ontvangst van aanvullende diensten, omdat dergelijke activiteit de belangrijkste voor hen is. Klanten ingesteld Software om vorderingen te bewaken.
Koper kennisgeving
Na ondertekening van het contract moet het bedrijf kopers waarschuwen dat de gegevens zijn gewijzigd, waarvoor het noodzakelijk is om geld over te maken voor levering. Dit gebeurt voor elke klant afzonderlijk schriftelijk.
Om de overeenkomstige overeenkomst te ondertekenen, is de toestemming van de koper niet vereist. Zelfs als het contract tussen de koper en de leverancier een clausule bevat die de overdracht van schulden aan derden verbiedt, wordt het onderwerp van de financieringsovereenkomst tegen de overdracht van de geldvordering niet ongeldig. Tegelijkertijd is de leverancier die deze overeenkomst heeft gesloten jegens de koper aansprakelijk voor het niet naleven van de voorwaarden van het contract. Een dergelijke aansprakelijkheid kan bijvoorbeeld de verplichting om een boete te betalen omvatten.
Organisaties kunnen gesloten factoringovereenkomsten sluiten. Dan mag de leverancier de koper niet op de hoogte stellen van de financiering van de schuld door de financiële agent. De koper betaalt tegelijkertijd het geld aan de leverancier, die deze zelf aan het bedrijf retourneert tegen betaling van een vergoeding. In geval van niet-betaling van de koper wordt de schuld echter al geïnd door de financiële agent.
Contractfinanciering
De overeenkomst, die wordt gesloten door de financiële agent en de leverancier, geeft de belangrijkste voorwaarden aan. In de regel wordt het eenmaal afgesloten en wordt het volgende jaar de financiering automatisch verlengd voor de toewijzing van een geldvordering.
Factoring is duurder dan een banklening. Maar klanten weten dat ze het grootste deel van het bedrag na verzending zullen ontvangen. Bovendien kunnen de kosten van een dergelijke overeenkomst verkopers doorberekenen aan kopers. Voor dit doel is het voldoende om een bepaald percentage vast te stellen voor de vertraging bij de volgende betaling. De relevante bepaling is opgenomen in art. 823 van het burgerlijk wetboek van de Russische Federatie.
Het voordeel van de overeenkomst ten opzichte van een lening die voor een korte periode is aangegaan, is dat de lening voor een specifiek bedrag wordt uitgegeven en dat de leverancier bij factoring telkens nieuwe bedragen kan ontvangen door verzendfacturen en met klanten gesloten contracten naar de bankorganisatie te sturen.Daarom worden in het laatste geval de bedragen niet bepaald, maar zijn deze afhankelijk van de omzet van de leverancier.
Het moet echter duidelijk zijn dat niet alle leveranciers financiering krijgen onder de toewijzing van een geldvordering (factoring). Een belangrijke rol wordt gespeeld door de periode waarin het bedrijf actief is, zijn stabiele positie in de markt en ook vooruitzichten voor de toekomst. Voordat het contract wordt ondertekend, evalueert de financiële agent ook de leveringsvolumes, het aantal over te dragen debiteuren. Voor een leverancier wordt factoring des te winstgevender omdat grote hoeveelheden financiering nodig zijn.
De lijst met kopers die de financiële agent zal financieren, keurt hij goed. In dit geval moet de bankorganisatie de betrouwbaarheid van de koper begrijpen. Elk van hen kan zijn eigen hoeveelheid geld worden ingesteld. Bijvoorbeeld voor betrouwbaar - 90% en voor onbetrouwbaar - 65%. De leverancier is ook belangrijke informatie over koopkracht. Met een juiste beoordeling kunt u het juiste werkbeleid kiezen en vervolgens een overeenkomst ondertekenen over de beste voorwaarden. De leverancier moet duidelijk de risico's inschatten die de koper niet betaalt in regressieve financiering tegen de toewijzing van de geldvordering. Het concept, bijvoorbeeld, van de lage betrouwbaarheid van de koper zal het mogelijk maken om geld klaar te maken voor afrekening op de vervaldag.
In de regel is de vastgestelde limiet voor klanten niet hoger dan 70-80% van de gemiddelde maandelijkse omzet. Bovendien verbinden factormaatschappijen zich ertoe alleen leveringen te verzorgen waarbij de uitstelperiode niet meer dan 3 maanden (soms 4 maanden) bedraagt. Bijna alle bedrijven die de bijbehorende diensten aanbieden, hebben een dergelijke beperking.
In sommige gevallen heeft de leverancier andere vereisten. De schuld van één schuldenaar, die voor onderhoud wordt genomen, mag bijvoorbeeld niet hoger zijn dan 15% van de som van alle schulden. Deze voorwaarde biedt bedrijven de mogelijkheid om zichzelf te beschermen tegen niet-standaardschuld, inclusief gefingeerde schulden.
Als de koper geen rekeningen betaalt
Na ondertekening van het contract brengt de leverancier verzenddocumenten uitgesteld naar de bankorganisatie. Als de koper de schuld niet betaalt, kan de situatie zich ontwikkelen in een van de volgende twee opties:
- De aanbieder retourneert de financiering die is verkregen door factoring en betaalt een vergoeding aan de financiële agent. Als het geld tegelijkertijd achteraf wordt overgemaakt, wordt een verhoogde commissie verstrekt. In dit geval is het risico van niet-betaling voor rekening van de leverancier.
- In geval van factoring zonder verhaal, voert de financiële agent zowel de financiering van de leverancier uit als de incasso. Bovendien worden alle risico's gedragen door de financiële agent. Leveranciers kiezen deze optie wanneer ze niet zeker zijn van de klant.
Soorten commissies
Bankorganisaties en bedrijven die optreden als partij bij een financieringsovereenkomst tegen de toewijzing van een geldvordering stellen verschillende vergoedingen in voor hun diensten. Een eenmalige commissie is vastgesteld of in de vorm van een percentage van de vordering, die kan worden overgedragen. Kosten voor schuldbeheer kunnen worden vastgesteld als een percentage van het bedrag aan vorderingen of zijn afhankelijk van de financiële agent die de schuld van de leverancier beheert.
De vergoeding voor het uitgeven van geld voor factoringdiensten wordt vastgesteld als een percentage van de overgedragen schuld.
Soms stellen financiële agenten twee commissies in: voor financiering in een bepaalde periode en voor vertraging in de betaling van achterstallige betalingen of voor terugbetalingen met een vertraging in regresfactoring.
Als gevolg hiervan kan het bedrag van de commissies 0,5 tot 5% bedragen van het bedrag voor levering. In de regel wordt het betaald wanneer het geld van een financiële agent binnen 1-3 maanden wordt gebruikt. Daarom wordt bij het herberekenen van eenjarigen de overeenkomstige commissie indrukwekkender.Als dit bijvoorbeeld 5% van het financieringsbedrag was en de vertragingsperiode 2 maanden bedroeg, komt dit overeen met 30,4% per jaar.
conclusie
Bij het sluiten van een financieringsovereenkomst tegen de toewijzing van een geldvordering (factoring), hebben leveranciers er vertrouwen in de hoofdsom onmiddellijk na verzending van de financiële agent te ontvangen. Deze overeenkomst is echter duurder dan een banklening. Het contract wordt gesloten, zelfs als de koop- en verkoopovereenkomst een clausule bevat die de overdracht van schulden aan derden verbiedt.
Vertrouw niet op advertenties over bedrijven die factoringdiensten aanbieden, waarin staat dat commissies voor belastingdoeleinden in aanmerking worden genomen. Volgens het ministerie van Financiën is het grootste deel van de provisies die in het kader van de factoringovereenkomst worden geheven, voor het belasten van winst onderworpen aan de boekhouding van bepaalde bedragen, evenals rente op schulden.
