Um Investitionen attraktiv zu machen, beschlossen die Behörden, Anreize für Teilnehmer am Wertpapiermarkt einzuführen. Seit 2014 läuft das Programm. Steuerabzüge. Ab dem 1. Januar 2015 kann jeder ein IIS (Individual Investment Account) eröffnen und persönliche Einkommensteuerzahlungen sparen.
Für wen
Mit ISS können Sie investieren und Leistungen in Form einer Rendite von 13% der Einkommensteuer auf die Höhe der Investitionen erhalten. Wenn Sie beispielsweise in Staatsanleihen investieren, die 10% pa bringen, können Sie insgesamt 20% Gewinn erzielen. Fonds können nur in Wertpapieren angelegt werden, die in der Russischen Föderation ausgegeben wurden. Investitionsdauer - 3 Jahre. Wenn Sie früher Geld abheben, muss die Einkommenssteuer gezahlt werden.
Eine ausführliche Erläuterung der Berechnungen sollte in der Steuererklärung enthalten sein. Die erste Rückerstattung erfolgt im Frühjahr 2016. Personen, die bereits Vereinbarungen mit Maklerunternehmen getroffen haben, erhalten keine Leistung. Sie müssen ein separates individuelles Anlagekonto eröffnen.
Menge
Innerhalb von 12 Monaten können Sie bis zu 400.000 auf ein individuelles Anlagekonto einzahlen. Nur in diesem Fall wird die Steuerrückerstattung berechnet. Der Mindestbetrag ist auf 10 Tausend Rubel begrenzt.
Beispiel
Der Steuerzahler hat ein individuelles Anlagekonto eröffnet. Die Bank, in der es jährlich bedient wird, überweist dem Makler 400 Tausend Rubel. seit 3 jahren. Diese Mittel werden zu 13% pro Jahr in Anleihen investiert. Erhaltenes Einkommen in Höhe von 400 x 0,13 = 52 Tausend Rubel. reinvestiert. Nach drei Jahren werden auf dem Konto des Kunden (Tausend Rubel):
| Jahr | Beiträge | Betrag zu Jahresbeginn | Portfolio Rendite | Summe des Jahres | Ergebnisabzug entsprechendes Jahr |
| 1 | 400 | 400 | 13 % | 452 | 52 |
| 2 | 400 | 400 + 400 + 52 = 852 | 13 % | 962 | 52 |
| 3 | 400 | 1362.760 | 13 % | 1539,919 | 52 |
| Total | 1200 | 1539.919 | 156 |
Das Einkommen wird sich unter Berücksichtigung des Abzugs auf 495.919 Tausend Rubel belaufen.
Wo ein individuelles Anlagekonto eröffnen?
Management- und Maklerunternehmen sind mit der Wartung von IMS befasst. Sie können ein Konto bei einer Bank eröffnen. Alles was Sie brauchen ist ein Reisepass. Lassen Sie uns genauer überlegen, bei welchem Kreditinstitut Sie ein individuelles Anlagekonto eröffnen können:
- Sberbank
- AO IC FINAM.
- OTKRITIE DB OJSC.
- UK Alfa Capital.
- Gazprombank.
- Promsvyazbank.
- Raiffeisenbank
- LLC "RSHB UA".
Erfahrene Anleger, die die Börse beobachten, können sich an einen Broker wenden. Fans und Anfänger, die keine eigenen Entscheidungen treffen können, sollten sich an die Verwaltungsgesellschaft wenden, um ein individuelles Anlagekonto zu erstellen.
Wo ist es besser zu öffnen, um mehr Gewinn zu erzielen? Verwaltungsgesellschaften bieten zusätzlich die Möglichkeit, einen Teil der Mittel auf Einlagen zu legen. Seit 2016 können nicht mehr als 15% des Gesamtinvestitionsbetrags auf eine Einlage überwiesen werden.
Nach Eröffnung des IMS (Individual Investment Account) teilt die Sberbank oder ein professioneller Marktteilnehmer dies dem Eidgenössischen Steuerdienst innerhalb von 3 Tagen mit. Das Finanzamt wird dies bei der Betrachtung der Gewinn- und Verlustrechnung berücksichtigen.
Einige Unternehmen beschränken die Einzahlung von Geldern. Es wird empfohlen, auch kleinste Beträge so früh wie möglich anzulegen, um schnell ein individuelles Anlagekonto zu erstellen. Wo es besser ist, es zu öffnen, wählt jeder unabhängig. Das Ausstellen mehrerer Konten wird jedoch nicht empfohlen. Steuern können einen Abzug verweigern. Daher müssen Sie sich im Voraus für ein Unternehmen entscheiden. Wenn die Servicebedingungen kategorisch nicht erfüllt sind, müssen Sie sich für einen neuen Broker entscheiden, im Vertrag angeben, dass die IIA bereits geöffnet ist, und dann innerhalb eines Monats Geld auf ein anderes Konto überweisen.
Die Werkzeuge
Auf das IIS (individuelles Anlagekonto) überwiesenes Geld kann in der Zentralbank angelegt werden.Es wird empfohlen, die Basis des Portfolios aus Anleihen zu bilden. Sie haben eine begrenzte Verbreitungsfrist und einen Kupon, für den eine Vergütung gezahlt wird. Sie können auch Aktien kaufen oder Transaktionen mit Währungen durchführen. Beschränkungen für solche Transaktionen sind in der Gesetzgebung nicht festgelegt. Die Steuer kann jedoch einen Abzug verweigern, wenn Einnahmen aus dem Devisengeschäft erzielt wurden.
Es ist besser, ein IIS (individuelles Anlagekonto) über einen Broker zu eröffnen. User Reviews bestätigen, dass in diesem Fall zunächst der Kunde entscheidet, in welche Tools er investiert. Zweitens kann eine Einzahlung bei einer regulären Bank eröffnet werden. Eine andere Sache ist, dass die Verwaltungsgesellschaft normalerweise mehrere Anlagestrategien anbietet: in Aktien, Anleihen oder beiden Instrumenten gleichzeitig.
Eigenschaften
Die Eigentumsdauer der Wertpapiere beginnt mit dem Kaufdatum. Es gibt keine Beschränkungen für den Umtausch von Wertpapieren. Darüber hinaus sind Unternehmen dem Problem der Änderung der Anlagestrategie treu. Nach einem Zeitraum von drei Jahren berechnet das Vereinigte Königreich selbst die Eigentumsdauer der Zentralbank, den Abzugsbetrag und leitet die Daten an den Federal Tax Service weiter. Bei Konten in Intervall- und geschlossenen Fonds gilt die Befreiung nicht. Es bestehen keine Rentabilitätsbeschränkungen aus Geschäften mit der Zentralbank.
Rückerstattung
Um den Abzug zu erhalten, müssen Sie das Anmeldeformular von der FTS-Website herunterladen, darin alle Arten von Einkünften angeben (Gehalt, Einkünfte aus der ISS, andere Quellen) und der Steuer vorlegen. Nach Prüfung der Unterlagen wird der Betrag auf das Bankkonto überwiesen.
Typen
Demnach kann der Anleger zwischen zwei Anlageformen wählen: mit oder ohne Steuern. Betrachten wir sie genauer.
Nutzen Sie für einen Beitrag
Der Kunde hat ein individuelles Anlagekonto eröffnet. Die Sberbank oder ein anderes Kreditinstitut, bei dem die Person bedient wird, überweist dem Makler 400 Tausend Rubel. Der Anleger kann sich auf den Abzug der Einkommensteuer in Höhe von 13% des Einzahlungsbetrags, dh 52 Tausend Rubel, verlassen. Um eine Leistung zu erhalten, müssen Sie dem Federal Tax Service eine Erklärung des Maklers vorlegen, aus der der Investitionsbetrag hervorgeht. Am Ende der Steuerperiode wird das Geld auf das Konto überwiesen. Eine solche Steuererklärung kann nur von einem Steuerpflichtigen erhalten werden, der zuvor im ersten Anlagejahr eine Einkommensteuer entrichtet hat. Der Höchstbetrag der Entschädigung entspricht daher dem bereits in das Budget übertragenen Betrag. Wenn Sie IIS vorzeitig schließen, müssen Sie Steuern zahlen. Diese Option eignet sich für konservative Anleger.
Beispiel
Im Januar 2015 eröffnete der Kunde ein individuelles Anlagekonto und zahlte 400 Tausend Rubel ein. Für diese Fonds wurde eine Anleihe mit einer Kuponrendite von 7% gekauft. Nach den Ergebnissen des Jahres beträgt der Gewinn 52 + 28 = 80 Tausend Rubel. Diese Gelder können reinvestiert oder vom Konto abgebucht werden.
Einkommen ohne Steuern
Bei dieser Art von Konto wird davon ausgegangen, dass der Einleger keine Leistung erhält, die Einkommensteuer jedoch nicht für alle Einkünfte aus Operationen bei der Zentralbank nach 3 Jahren zum Zeitpunkt der Kontoauflösung gezahlt wird. Diese Option eignet sich für aktivere Anleger. Die einzige Einschränkung, die heute gültig ist, ist ein Verbot von Operationen mit Währungen.
Statistiken
Ein individuelles Anlagekonto ist für aktive Vertreter mit einem monatlichen Einkommen von 35-40 Tausend Rubel konzipiert. Langfristige Investitionen setzen sich nur in der Russischen Föderation durch. Das Misstrauen der Bevölkerung gegenüber finanziellen und staatlichen Strukturen ist hoch. IMS ist eine Ergänzung zum bestehenden Vorsorgesystem und steigert die Rentabilität von Investitionen. Der Hauptunterschied zwischen diesen Tools besteht in der Möglichkeit, ein Anlageobjekt auszuwählen. Die Aufgaben der IIS-Verwaltung bestehen darin, Kontoinhabern eine vollständige Palette von Diensten und Diensten bereitzustellen. Das wichtigste davon ist ein Service zur Verbesserung der Finanzkompetenz.
IIS-Vorteile
Das wichtigste Plus der Innovation ist nach Ansicht von Experten die Angleichung der Steuersysteme. Die Rendite von IMS liegt in der Nähe von Bankeinlagen, während letztere in letzter Zeit tendenziell rückläufig sind. Das neue Tool wird jedoch als riskant eingestuft und soll in erster Linie zur Kapitalerhöhung beitragen.
Diejenigen, die das neue Tool nicht mögen, sollten sich Länder ansehen, in denen freiwillige Ersparnisse die Grundlage eines zuverlässigen Rentensystems bilden: USA, Australien, Hongkong, Japan, Schweden usw.
Die Rentabilität von Transaktionen wird weitgehend davon abhängen, ob professionelle Marktteilnehmer Kunden anziehen können. In der Praxis können nicht alle Makler auch während eines Telefongesprächs vollständige Informationen über die Anlagebedingungen und -vorteile liefern.
Es ist wichtig
Der Betrieb mit IMS muss den allgemeinen Maklerregeln entsprechen, jedoch die folgenden Merkmale berücksichtigen:
- Die Kontoführung kann von professionellen Teilnehmern durchgeführt werden, die im Register des Federal Financial Markets Service eingetragen sind.
- IIS-Assets können nicht als Sicherheit verwendet werden.
- Sie können ein Konto im Interesse Dritter eröffnen.
- Der Federal Financial Markets Service legt Anforderungen an Werte fest, die britische Unternehmen auf Kosten von Fremdmitteln erwerben können.
- Im Falle der Liquidation eines professionellen Marktteilnehmers wird das Vermögen auf einen anderen Makler übertragen.
- Die Entscheidung über die Art des Kontos wird gegen Ende des Jahres oder vor der Entnahme von Geldern getroffen. Bis zu diesem Zeitpunkt fungiert IIS als reguläres Konto eines Brokers (BC) oder Treuhänders. Wenn der Kunde die Transaktion vorzeitig beenden möchte, kann ihn nichts aufhalten.
Einzelinvestitionskonto (Sberbank): Bewertungen
Der erste große Vorteil ist laut Kundenrezensionen, dass die Servicegebühren in einem Kreditinstitut nicht von den Maklerkosten abweichen. In der Sberbank gibt es nur zwei davon: "Independent" und "Active". Der erste ist für Kunden geeignet, die mehr Operationen über QUIK ausführen. Sie haben eine niedrigere Provision. Wer sich lieber telefonisch bewirbt, wählt den Tarif „Aktiv“.
Aus Sicherheitsgründen ist die Verwendung von QUIK bequemer. Erstens müssen Sie bei Telefonanwendungen den Geheimcode auf der Plastikkarte angeben. Zweitens müssen alle Anträge innerhalb von 30 Tagen schriftlich in einer Bankfiliale vervielfältigt werden. Bei der Arbeit mit QUIK treten solche Probleme nach den Bewertungen nicht auf. Der Kunde erhält einen Flash-Laufwerksschlüssel (1900 Rubel) mit einer elektronischen digitalen Signatur. Für zusätzliche 850 Rubel. Sie können die "mobile Version" des Programms bestellen und über diese die Notierungen und Kontensalden der Zentralbank einsehen.
Die Eröffnung eines Kontos bei der Sberbank ist nur nach Vereinbarung und keinesfalls in allen Filialen der Stadt möglich. In Moskau gibt es zum Beispiel nur vier. Zusätzlich zu IIS wird ein Universalkonto eröffnet. Für Sberbank-Karteninhaber ist der Registrierungsprozess automatisiert. Es reicht aus, Plastik in den Kartenleser einzulegen, damit das Gerät die Daten automatisch liest. Die Eingabe eines PIN-Codes entspricht einer elektronischen Signatur. Nach Angaben der Kunden spart ein solches System erheblich Zeit und Papierkram. Eine Rechnung wird in Höhe von 10 Rubel berechnet.
Um einen IIS zu eröffnen, benötigen Sie einen Reisepass und Daten eines „Universalkontos“. Darüber hinaus werden IIS und BC separat ausgegeben. So ist die Bank gegen Versuche von Kunden versichert, mehr als 400 Tausend Rubel auf das Konto zu überweisen.
