Belasting op de verkoop van aandelen door een individu: berekeningskenmerken, vereisten en aanbevelingen

Zelfs particulieren hebben het recht om aandelen te kopen en verkopen. Als deze activiteit winstgevend is, wordt er inkomstenbelasting over betaald. Effectenhandel wordt beschouwd als een veeleisende en winstgevende activiteit. Maar om problemen met belastinginspecteurs te voorkomen, is het noodzakelijk om belasting op de verkoop van aandelen door een individu correct te berekenen en tijdig te betalen. Als een persoon een makelaar voor de handel betrekt, treedt deze specialist op als belastingagent voor een persoon. In dit geval mag de directe eigenaar van de effecten zich niet onafhankelijk bezighouden met schikkingen.

Wetgevende regelgeving

Betaling van belasting op de verkoop van aandelen door een natuurlijke persoon is zonder meer vereist op basis van wettelijke vereisten. De uitvoering van verschillende transacties met effecten, die een bepaalde winst opleveren, zijn belastbare transacties. Van de ontvangen winst wordt 13% betaald aan de staatsbegroting.

De belastinggrondslag is het verschil tussen de aankoop- en verkoopprijs van aandelen, zoals voorgeschreven in Art. 208 Belastingcode. Bovendien kunnen uitgaven met betrekking tot de inhoud van de rekening worden afgetrokken van het ontvangen bedrag.

Het is onmogelijk om af te komen van de noodzaak om de belasting op de verkoop van aandelen door een individu te betalen, zelfs als de effecten al meer dan drie jaar in het bezit zijn van een burger. Bij de uitvoering van de transactie wordt er rekening mee gehouden welke verkoopprijs wordt vermeld in het officiële contract. Als een persoon tijdens de verkoop en aankoop van aandelen geen winst heeft ontvangen, wordt hij geen inkomstenbelasting betaald. Als hij de belasting niet op tijd betaalt, worden boetes en boetes in rekening gebracht en kan de belastinginspectie gedwongen middelen innen.

Wie betaalt de vergoeding?

Welke belastingen worden betaald bij het verkopen van aandelen door een individu? Hiervoor wordt het berekend op basis van de ontvangen persoonlijke inkomsten. De volgende effectenverkopers betalen de vergoeding:

• rechtspersonen wier activiteiten rechtstreeks verband houden met de handel in aandelen;
• bedrijven waarvoor de verkoop van aandelen slechts een extra manier is om winst te maken;
• personen die betrokken zijn bij verschillende transacties op de effectenmarkt;
• mensen die aandelen bezitten en besluiten ze te verkopen.

Voor burgers wordt de belasting betaald door hun belastingagenten. Maar als burgers onafhankelijk van elkaar verkopen en hiervoor de hulp van officiële makelaars niet gebruiken, zullen ze zelf de berekening en overdracht van middelen moeten regelen. Wie moet belasting betalen over inkomsten uit de verkoop van aandelen? Belastingbetalers zijn zowel particulieren als bedrijven die profiteren van een dergelijke operatie.

Belastinggrondslag

De belasting op de verkoop van aandelen door een individu wordt uitsluitend betaald na ontvangst van winst uit deze transactie. Bij het bepalen van de belastinggrondslag worden de volgende aanbevelingen in aanmerking genomen:

• als een particulier de hulp van een officiële en professionele makelaar gebruikt, dan is deze specifieke specialist verantwoordelijk voor het berekenen van de belastinggrondslag en directe inning;
• als de eigenaar van de aandelen een bedrijf is dat zelf effecten verkoopt, dan is het zelf een belastingagent, zodat zijn werknemers de belasting berekenen en een aangifte indienen bij de Federale Belastingdienst;
• rechtspersonen betalen inkomstenbelasting en particulieren betalen inkomstenbelasting;
• alleen de nettowinst fungeert als de belastinggrondslag, dus het verschil tussen de kosten van het kopen van aandelen en de opbrengst van hun verkoop wordt berekend;
• als effecten worden verkocht tegen aankoopprijs, ontstaat er geen nettowinst en hoeven burgers dus geen inkomstenbelasting te betalen;
• voor de juiste berekening moeten particulieren officiële documenten bewaren met informatie over de aankoopwaarde van effecten;
• belastingen moeten worden betaald voor alle transacties met effecten;
• als een burger aan het einde van het jaar verlies lijdt, hoeft hij geen belasting te betalen voor operaties waarop de nettowinst is ontvangen;
• De belastinggrondslag wordt pas berekend na de daadwerkelijke transactie.

Meestal werken burgers liever niet onafhankelijk op de effectenmarkt, maar gebruiken ze de hulp van ervaren makelaars. In dit geval is de belasting van fysieke. Personen na de verkoop van aandelen die betrokken zijn bij de geselecteerde specialist.

Welke belastingtarieven worden gebruikt?

De belastingen op de verkoop van aandelen door particulieren en rechtspersonen (corrigeer de fout) zijn verschillend. Burgers betalen inkomstenbelasting, dus 13% van de belastinggrondslag wordt overgedragen van de winst naar de staatsbegroting. Als de ontvanger van de winst wordt vertegenwoordigd door een niet-ingezetene, dan stijgt het tarief voor hem tot 30%.

Bedrijven die inkomsten ontvangen uit activiteiten op de effectenmarkt, betalen inkomstenbelasting. Voor hen is het belastingtarief 20%, maar in sommige regio's kunnen voordelen worden geboden voor verschillende ondernemingen. Als buitenlandse buitenlandse bedrijven die actief zijn op de Russische effectenmarkt winst maken, stijgt het tarief voor hen tot 30%.

Regels voor het berekenen van de vergoeding voor particulieren

Het belastingtarief voor de verkoop van aandelen door een individu is standaard, dus voor inwoners van de Russische Federatie is 13%. Hetzelfde tarief wordt toegepast bij de berekening van de belasting op alle andere particuliere inkomsten. De regels voor het berekenen en betalen van de vergoeding omvatten:

• Burgers kunnen investeringsaftrek verwachten, maar alleen op voorwaarde dat aandelen die langer dan drie jaar in het bezit zijn van een burger worden verkocht en ook van toepassing zijn op de effectenmarkt;
• het bedrag van de vergoeding voor het werkjaar wordt bepaald, waarbij rekening wordt gehouden met de winst ontvangen van elke transactie voor de verkoop van effecten;
• als een makelaar als belastingagent optreedt, wordt de berekening uitgevoerd bij elke opname van geld, waarvoor aan het einde van de maand geld wordt verzameld.

Als een burger er de voorkeur aan geeft om zelfstandig op de effectenmarkt te werken, dan zal hij jaarlijks moeten omgaan met de berekening van de personenbelasting en de overdracht van het verschuldigde bedrag tot juli volgend jaar.

Functies voor senioren

Een belasting op de verkoop van aandelen door een individu wordt geheven, zelfs als de verkoper een gepensioneerde is. Zulke burgers kunnen geen beroep doen op belastingvoordelen of -vrijstellingen.

Voor hen wordt de belasting op een standaard manier berekend. In dit geval kan de verkoper verschillende manieren gebruiken om de hoogte van de vergoeding aanzienlijk te verminderen. Hiervoor wordt rekening gehouden met de kosten die de belastingbetaler heeft gemaakt bij het kopen van aandelen. Bovendien wordt de belastinggrondslag voor uitgaven in verband met het betalen van bewaardiensten of het overdragen van een commissie aan een deelnemer op de effectenmarkt verlaagd.

Welke voordelen worden aangeboden?

Bij de berekening van de belasting op de verkoop van aandelen door een individu kunnen bepaalde soorten voordelen van toepassing zijn. Deze voordelen omvatten:

• als een persoon na 2011 aandelen heeft gekocht en deze ook langer dan vijf jaar in bezit heeft, dan mag hij geen belasting betalen over het ontvangen bedrag uit de verkoop;
• indien een individu aandelen heeft verworven na 2015, en deze ook slechts voor één jaar en 1 dag bezit, dan is het mogelijk om vrijstelling van betaling van de vergoeding te verkrijgen, maar alleen op voorwaarde dat alle transacties uitsluitend op de Russische effectenmarkt worden uitgevoerd;
• als een bedrijf gespecialiseerd is in het verkopen van effecten buiten de officiële beurs, die bedoeld is voor de circulatie van deze effecten, dan kan het rekenen op enige verlichting bij het berekenen van de inkomstenbelasting.

Bovendien moet bij de berekening rekening worden gehouden met de inhoud van regelgevingshandelingen.

Belangrijkste manieren om het verzamelen te verminderen

De belasting op de verkoop van Gazprom-aandelen door een individu wordt onafhankelijk betaald als hij geen hulp van een ervaren makelaar gebruikt. Tegelijkertijd wil elke persoon de belastingdruk op verschillende manieren verminderen. Er zijn in feite verschillende officiële manieren om het bedrag van de vergoeding die na de verkoop van effecten is betaald, wettelijk te verlagen. Deze methoden omvatten:

• bewaring van alle documenten en bewijzen van de aankoopwaarde van effecten om de belastinggrondslag correct te bepalen;
• om verwarring en fouten te voorkomen, wordt aanbevolen dat personen de diensten van slechts één makelaar gebruiken, omdat in dit geval slechts één specialist betrokken zal zijn bij de afwikkeling en overdracht van middelen aan de Federale Belastingdienst;
• als de berekeningen door bedrijven worden uitgevoerd, kunnen ze het verlies van de afgelopen periode overdragen naar het huidige moment.

Bij het verrichten van een transactie moet een burger van zijn makelaar documenten eisen die de aankoop of verkoop van effecten bevestigen. Alleen in dit geval kan hij aan belastinginspecteurs de juistheid van de berekening van de belastinggrondslag bewijzen. Het is niet ongewoon voor werknemers van de Federale Belastingdienst om belastingen te berekenen op basis van alleen de verkoopprijs, omdat ze geen informatie hadden over welke prijs de aandelen werden gekocht. Onder deze omstandigheden moet de belastingbetaler onafhankelijk contact opnemen met het belastingkantoor met officieel bewijs van de kosten van het kopen van effecten.

Nuances voor geërfde aandelen

Veel mensen ontvangen geërfde effecten. Ze zijn meestal niet geïnteresseerd in handel op de beurs, dus proberen ze de ontvangen waarden onmiddellijk te verkopen. Onder dergelijke omstandigheden ontvangt een burger volkomen gratis aandelen. Daarom wordt 13% rechtstreeks in rekening gebracht op de verkoopwaarde van de effecten.

Het verlagen van een dergelijke belastinggrondslag is alleen mogelijk voor de kosten die gepaard gaan met het betalen voor de diensten van een professionele makelaar. Bovendien wordt rekening gehouden met andere kosten die voortvloeien uit de verkoop van effecten. Al dergelijke kosten moeten worden bevestigd door officiële documenten.

Volgens de wet is onroerend goed ontvangen door erfenis niet onderworpen aan enige belasting, maar wanneer het wordt verkocht, heeft een burger een winst, waarvan inkomstenbelasting wordt overgedragen aan de Federale Belastingdienst.

Functies bij het verkopen van geschonken aandelen

Als de aandelen op basis van het geschenk zijn ontvangen, moet de donor 13% van zijn waarde betalen.

Een uitzondering is wanneer naaste familieleden bij een dergelijke transactie betrokken zijn. Al dergelijke feiten moeten worden gedocumenteerd.

conclusie

De verkoop van aandelen leidt meestal tot een bepaalde winst voor een individu. Hieruit wordt een belasting van 13% van de belastinggrondslag berekend, berekend als het verschil tussen de aankoop- en verkoopprijs van effecten. Als een burger zich tot een makelaar wendt om te handelen, dan is deze specifieke specialist verantwoordelijk voor het berekenen en betalen van de vergoeding.

Als een persoon er de voorkeur aan geeft om zelfstandig op de effectenmarkt te werken, moet hij over zijn inkomsten persoonlijke inkomstenbelasting bepalen en betalen.