Vandaag moeten we erachter komen wat de belastingaftrek is. Hoe het in een specifiek geval uit te geven? Het bestudeerde proces wordt geconfronteerd met het grootste deel van de bevolking. Daarom is het belangrijk om te weten onder welke omstandigheden een aftrek verschuldigd is. Op welke kenmerken van de retourregistratie moet ik letten? Wat moet elke persoon weten over de studieprocedure?
definitie
Wat is een belastingaftrek? Hoe dit te regelen zal later worden beschreven. De eerste stap is om te begrijpen wat er op het spel staat.
Een belastingaftrek is een terugbetaling voor bepaalde transacties tegen betaalde inkomstenbelasting. Dit betekent dat als er werk is, een burger een deel van het geld voor een bepaalde transactie kan terugkrijgen. Het hangt allemaal af van het type aftrek. Het belangrijkste is om een belasting van 13% over te dragen aan de staatskas.
Soorten aftrekposten
Tegenwoordig zijn er in Rusland verschillende soorten belastingaftrek. Zij zijn:
- gewoon (standaard);
- sociale;
- eigendom;
- professional.
Meestal hebben mensen te maken met sociale en eigendomsaftrek. Er is ook vraag naar standaardmodellen. Professionele inhoudingen worden voornamelijk aan ondernemers aangeboden en worden in de praktijk bijna nooit gebruikt. Daarom zullen ze niet verder worden besproken.
Sociale inhoudingen - een sectie die speciale aandacht vereist. Het punt is dat een dergelijke terugbetaling anders is. Waar heb je het over?
Wat kan een sociale belastingaftrek zijn? Hoe het in een specifiek geval uit te geven? Onder sociale inhoudingen worden de volgende betalingen onderscheiden:
- voor collegegeld;
- voor behandeling;
- voor dure behandeling;
- voor het goede doel;
- op pensioenuitgaven.
In de praktijk worden de eerste 3 punten het vaakst gevonden. Ze zullen later worden besproken. Eigendom inhoudingen zijn ook verschillend. Bijvoorbeeld:
- op een hypotheek;
- rente op een hypotheekovereenkomst;
- voor de aankoop van onroerend goed onder een verkoopovereenkomst.
Al deze retouren worden later besproken. Over het algemeen is de aftrekprocedure altijd hetzelfde. Het verschil zit alleen in de lijst met documenten die bij de aanvraag zijn gevoegd.
Retourdata
Wanneer kan ik in een bepaald geval een aftrek doen? Wat zijn de deadlines om contact op te nemen met een beoordelingsinstantie?
Tegenwoordig kunnen in Rusland op elk moment inhoudingen worden toegepast vanaf het moment dat de rechten op registratie verschijnen. Vraag een burger in de juiste fondsen voor de laatste 3 jaar vanaf de datum van toepassing.
U kunt een oneindig aantal keren aftrek aanvragen. Het belangrijkste om te onthouden is dat ze kunnen worden uitgegeven voordat de wettelijke limieten zijn bereikt. Zodra ze zijn bereikt, verliest de persoon het recht op aftrek.
Overweeg deze functie bij het kopen van een appartement. Stel dat een burger lange tijd heeft gewerkt en 13% belasting over de winst betaalt. In 2014 koopt hij een appartement. Hij kan tot en met 2017 een aftrekaanvraag indienen. Maar niet daarna, aangezien er meer dan 3 jaar zijn verstreken sinds de transactie is gesloten. Niettemin, als een burger opnieuw de aankoop en verkoop van onroerend goed uitvoert, zal hij aanspraak kunnen maken op een aftrek, alleen onder een nieuwe overeenkomst.
Wie kan krijgen
Het lijkt niets ingewikkelds. Maar niet alle burgers kunnen een deel van het geld terugbetalen. Er zijn een aantal beperkingen om in gedachten te houden.
Om in aanmerking te komen voor een belastingaftrek, moet u dus:
- volwassen worden;
- een inwoner van de Russische Federatie zijn (minimaal 183 dagen per kalenderjaar in het land verblijven);
- een belastbaar inkomen van 13% hebben.
Dienovereenkomstig kan elke officieel ingezetene of vreemdeling aftrek aanvragen.
Wie heeft zo'n recht niet? Burgers aan wie een terugbetaling is geweigerd, zijn bijvoorbeeld:
- vrouwen met zwangerschapsverlof;
- Ondernemers die werken onder het vereenvoudigde belastingstelsel of octrooien;
- werkloze burgers (inclusief gepensioneerden).
Hier is niets onbegrijpelijks. Bijna elke werkende bonafide belastingbetaler kan een belastingaftrek aanvragen voor behandeling of voor het kopen van een appartement. Maar wat moet u nog meer weten over een terugbetaling?
Beperkingen en maten
Zoals reeds vermeld, voorziet de belastingwetgeving in een beperking van de bevolking in de terugbetaalde middelen voor bepaalde uitgaven. Wat zijn de grenzen? Het hangt allemaal af van het type aftrek. Een aftrek houdt echter een vergoeding in van maximaal 13% van de gemaakte kosten.
U kunt dus bijvoorbeeld rekenen op maximaal:
- terugkeer van 120 duizend roebel - sociale aftrek;
- 260 duizend - bij het kopen van een appartement zonder hypotheek;
- 390 duizend roebel - als het onroerend goed wordt verworven onder een hypotheekovereenkomst;
- 13% van de totale behandelingskosten - met dure diensten;
- voor 1.400 roebel - de standaard belastingaftrek voor 1 of 2 kinderen;
- 3.000 roebel - voor 3 kinderen, standaard retour;
- 12 duizend - een standaardaftrek als het gaat om een gehandicapt kind;
- 6.000 roebel - aftrek voor voogden voor een gehandicapt kind jonger dan 18 jaar of tot 24 jaar oud als het kind studeert.
Zoals reeds vermeld, kan een burger om aftrek vragen totdat hij de vastgestelde limieten heeft gebruikt. Speciale aandacht vereist een terugbetaling van het collegegeld. Maar daarover later meer.
Waar een vrijgave aanvragen
Eerst moet u weten waar u belastingaftrek kunt aanvragen. Waar moet een burger terecht om geld te ontvangen voor bepaalde uitgaven?
U kunt een aftrek maken:
- bij de MFC;
- bij de federale belastingdienst van de regio;
- bij de werkgever.
Het laatste scenario is in de praktijk uiterst zeldzaam. Dankzij inhoudingen via werkgevers (met uitzondering van standaardwerkgevers) kon immers pas vanaf 2016 worden uitgegeven. In dit geval ontvangt de persoon geen geld - in plaats daarvan belast de werkgever het inkomen van de burger niet met inkomen.
Welke belastingaftrek? Het is noodzakelijk om een pakket documenten aan te vragen bij de Federale Belastingdienst op de plaats van registratie van de aanvrager.
actie Procedure
Maar hoe wordt de procedure algemeen beschreven, waarna u belastingaftrek kunt krijgen? Hoe een terugbetaling aanvragen onder bepaalde omstandigheden?
De procedure is uiterst eenvoudig. Een burger zal zich moeten houden aan het volgende algoritme:
- Verzamel een pakket documenten voor aftrek. Welke papieren van pas komen, wordt later besproken.
- Schrijf een verzoek om terugbetaling, voeg de eerder verzamelde documenten eraan toe.
- Doe een verzoek aan de federale belastingdienst.
- Wacht op verificatie van documenten en een reactie van de belastingdienst. Als alles correct is gedaan, wordt de burger beloofd om geld over te maken volgens de eerder voorgeschreven details. Een weigering van een aftrek is noodzakelijkerwijs gerechtvaardigd. De aanvrager heeft een maand de tijd om de situatie recht te zetten zonder de aanvraag opnieuw in te dienen.
Een dergelijk algoritme van acties moet onder alle omstandigheden worden nageleefd. Een uitzondering is de voorbereiding van een standaard belastingaftrek. Het is verplicht aangevraagd bij de werkgever. In dit geval hoeft u geen contact op te nemen met de Federale Belastingdienst.
Standaard aftrek
Zoals reeds vermeld, is er een zogenaamde standaard belastingaftrek. Hoe regelen? Alleen burgers met kinderen hebben recht op deze terugbetaling. Bovendien mag het jaarsalaris van een burger niet hoger zijn dan 350.000 roebel.
Een standaardaftrek vermindert de belastinggrondslag bij de berekening van de inkomstenbelasting. Het wordt opgesteld door de werkgever. Een burger moet meenemen:
- huwelijksakte (indien aanwezig);
- geboortecertificaten van kinderen;
- aanvraag voor aftrek.
Deze documenten worden aan de werkgever gegeven, waarna de belastinggrondslag voor de berekening van de inkomstenbelasting voor een burger wordt verlaagd in de vastgestelde bedragen.
Standaardlijst met documenten
Hoe een belastingaftrek aanvragen? Om dit te doen, moet u een bepaald pakket documenten verzamelen. Het is de verzameling benodigde papieren die veel tijd kost.De exacte lijst van alles zal moeten afhangen van het type aftrek.
Niettemin is het onder alle omstandigheden noodzakelijk om:
- identiteitskaart (impliciet paspoort);
- TIN (optioneel, maar wenselijk);
- aanvraag voor aftrek van het vastgestelde formulier;
- resultatenrekening;
- rekeninggegevens voor de overdracht van middelen (voorgeschreven in de aanvraag);
- belastingaangifte voor een bepaalde tijd.
Belangrijk: alle vermelde papieren worden niet alleen in originelen geleverd, maar ook in kopieën. De uitzondering is een aanvraag tot terugbetaling. Het wordt aan de belasting in één exemplaar in het origineel voorgelegd.
opleiding
Er is een zogenaamde belastingaftrek voor collegegeld. Het kan worden uitgegeven door elke burger die betaalt voor educatieve diensten. Restituties zijn voorzien voor:
- voor jezelf;
- voor kinderen;
- voor zussen en broers.
Als een persoon een aftrek voor zichzelf opmaakt, kan hij niet meer dan 120.000 roebel teruggeven. Het maakt niet uit waar de aanvrager precies heeft gestudeerd. De vorm van studie wordt hier niet in aanmerking genomen.
Geld terug voor het onderwijzen van kinderen is toegestaan voor het eerder aangegeven bedrag, maar niet meer dan 50.000 roebel voor de opvoeding van elk kind. In dit geval is het noodzakelijk:
- dat het contract voor de levering van diensten is opgesteld voor de aanvrager;
- betalingen zijn gedaan namens de ontvanger van de aftrek;
- een kind jonger dan 24 jaar oud;
- de student studeert voltijds.
Soortgelijke vereisten zijn van toepassing op restituties voor broers en zussen. Hoe het te maken?
Om dit te doen, moet u de eerder vermelde lijst met effecten aanvullen met de volgende referenties:
- contract voor het aanbieden van educatieve diensten op naam van de aanvrager;
- studentencertificaat (voor kinderen, broers en zussen);
- specialiteit accreditatie;
- licentie van een onderwijsinstelling;
- Betalingen gericht aan de aanvrager, waaruit blijkt dat geld wordt overgemaakt voor studie (kopieën).
Bovendien moeten documenten worden getoond die verwantschap bewijzen. Het gaat om geboortecertificaten. Kinderen, broers of zus, evenals de aanvrager.
Appartement kopen
Hoe een belastingaftrek aanvragen bij het kopen van een appartement? Dit is niet zo moeilijk om te doen. Een burger moet een belastingaangifte indienen met een verzoek om terugbetaling. Er moet een standaardlijst met papieren bij het document worden gevoegd.
Naast deze zijn bovendien de volgende documenten vereist:
- contract van verkoop van onroerend goed;
- ontvangst bij ontvangst door de verkoper van geld voor de transactie;
- documenten die het eigendom van het onroerend goed aangeven;
- huwelijksakte (als het appartement in een huwelijk is gekocht).
Deze terugkeer heeft niets bijzonders. Nu is het duidelijk hoe u een belastingaftrek kunt maken bij het kopen van een appartement. Maar dit is slechts een van de opties voor het verwerven van onroerend goed.
hypotheek
Hoe een belastingaftrek aanvragen bij het kopen van een woning met een hypotheek? De procedure zal niet verschillen van het eerder voorgestelde algoritme. Maar de lijst met documenten die bij de aanvraag zijn gevoegd, zal veranderen in vergelijking met de gebruikelijke aankoop en verkoop van onroerend goed.
Hoe een belastingaftrek aanvragen bij het kopen van een appartement met een hypotheek? De standaardlijst met effecten moet worden aangevuld met de volgende componenten:
- hypotheekovereenkomst;
- betalingsschema;
- Betalingen die wijzen op de overdracht van geld aan de bank;
- certificaat van eigendom van het onroerend goed;
- huwelijksakte (indien aanwezig).
Bij het aanvragen van een hypotheekaftrek kunt u verwachten dat u niet alleen de hoofdsom, maar ook rente teruggeeft. Dit moet door elke burger worden onthouden.
Medische zorg
En hoe een belastingaftrek aanvragen voor medische diensten? Duur of niet - het is niet zo belangrijk. De lijst met documenten die in een bepaald geval zijn bijgevoegd, zal niet anders zijn.
Onder de door de belastingdienst gevraagde papieren bij het in mindering brengen voor behandeling, zijn er:
- overeenkomst over het verlenen van diensten door een medische instelling;
- vergunning van de behandelende arts (elk document dat zijn kwalificatie bevestigt);
- gelicentieerde honing. instellingen voor het verlenen van bepaalde diensten;
- bonnen en cheques die het feit van geldoverdracht aangeven;
- recept van een arts (bij aftrek voor de aankoop van medicijnen);
- certificaat van gezondheidstoestand van de burger (als geld wordt teruggegeven voor medicijnen).
Dat is alles. Nu is het duidelijk hoe u een belastingaftrek kunt aanvragen voor behandeling of medicijnen. Om dit te doen is het niet moeilijker dan een verzoek in te dienen voor enige andere terugbetaling van belastingen.
In feite is alles veel eenvoudiger dan het lijkt. Als u de benodigde documenten van tevoren voorbereidt, zal het opstellen van de inhoudingen niet moeilijk zijn. Het duurt ongeveer zes maanden om de aanvraag te overwegen. Dit is verre van het snelste proces. Kan ik belastingaftrek krijgen voor werklozen? Nee, deze categorie burgers heeft hier geen enkel recht op.