De meest voorkomende vorm van betaling tussen ondernemingen is een lening. En dit is begrijpelijk - omdat het veel winstgevender is om fondsen van derden aan te trekken voor de ontwikkeling van het bedrijf dan uzelf uit de omzet te halen.
Deze vorm van werken is vooral acceptabel voor kleine organisaties waarvan de solvabiliteit niet te groot is. Voor hen is commercieel krediet bijna de enige mogelijkheid voor bedrijfsontwikkeling. Er zijn verschillende soorten en methoden om een dergelijke lening te verstrekken - we zullen ze in meer detail bekijken.
Commerciële lening: de essentie van de zaak
Ongeacht de naam is een dergelijke lening niet klassiek, omdat voor de verstrekking van bankinstellingen geen kredietorganisaties zijn betrokken, is een vergunning niet vereist. Het is ook geen onafhankelijke transactie, maar wordt onderhandeld als een aanvulling op het hoofdcontract.
Commerciële leningen worden door ondernemingen en organisaties zelf aan elkaar verstrekt. Bovendien kan een dergelijke overeenkomst ook worden gesloten tussen particulieren en individuele ondernemers. Aangezien een dergelijke lening in goederen wordt verstrekt in plaats van in kasequivalenten, kan bijna elke lease-, aankoop-, verkoop-, service-, etc. -overeenkomst een leningssupplement bevatten dat in eenvoudige schriftelijke vorm is uitgedrukt.
Factuurlening
De meest voorkomende vorm van commerciële leningen is een kredietbrief. Het schikkingsformulier is in dit geval een schriftelijke schuldverplichting voor een bepaald bedrag, die de koper aan de leverancier overdraagt. Verschillende voorwaarden van een commerciële lening impliceren verschillende wissels:
- Solo-factuur (of eenvoudig) - betreft de deelname aan de transactie van slechts twee partijen. Na een bepaalde periode stemt de lener (lade) ermee in om de schuldeiser (lade) contant te betalen voor het bedrag dat in het contract is voorgeschreven. De eenvoudige vorm van rekeningen is de meest voorkomende in Rusland en wordt gebruikt voor binnenlandse betalingen.
- rekening (wisselbrief) - voor een dergelijke leningsovereenkomst is een derde partij vereist. Volgens hem geeft de persoon (geldschieter) een directe opdracht aan de persoon (kredietnemer) om de betaling in het kader van de overeenkomst ten gunste van een derde te verrichten - de afzender binnen de gespecificeerde tijd. In Rusland wordt een concept-factuur alleen gebruikt voor interstatelijke (internationale) afwikkelingen, waarbij de bank van de exporteur als herinnering fungeert.
Het afwikkelingsproces voor een wissel veronderstelt dat de verkoper de goederen en een pakket documenten voor betaling naar de koper verzendt. Een dergelijk document is concept. Wat is de essentie ervan? Na ontvangst van het papier aanvaardt de lade (de koper) het concept - dat wil zeggen, het bevestigt zijn instemming om ten gunste van een derde te betalen, aanvaardt de voorwaarden en het bedrag van de betaling. Zonder een dergelijke handtekening heeft een wissel geen rechtsgeldigheid en is het geen betaalmiddel.
Factoring en verbeuring
Een andere vorm die een commerciële lening kan aannemen is factoring. De essentie van dit fenomeen is de inning door een bank of een gespecialiseerde factor van de vorderingen van een klant. Dit betekent dat de factormaatschappij uw schuld van de schuldeiser koopt, terwijl niet alleen het volledige bedrag aan hem wordt overgedragen, maar 70-80%.
De rest wordt aan de verkoper betaald nadat het factoringbedrijf geld van de schuldenaar heeft ontvangen, terwijl de inkomsten van het factormaatschappij zelf in mindering worden gebracht op het bedrag van de resterende betaling. Hierdoor kan de verkoper snel zijn geld terugsturen onder het contract en weer in omloop brengen.Als een dergelijke heruitlening plaatsvindt in buitenlandse handelsbetrekkingen met de deelname van een wissel, dan wordt een dergelijke commerciële lening verbeurd genoemd.
In dit geval vindt een gedeeltelijke of volledige betaling van het contract voor buitenlandse handel plaats en wordt de importeur door de exporteur op de hoogte gebracht dat de berekening moet worden gemaakt met de verbeurderij. Nadat het volledige bedrag uit hoofde van de overeenkomst door de importeur naar de rekeningen van de vervalser is overgemaakt, moet de exporteur op de hoogte worden gebracht van de voltooiing van de transactie.
verpachting
Dit is een andere vorm van commerciële leningen. Het gaat om een langlopende huurovereenkomst van roerende en onroerende goederen met de mogelijkheid tot terugbetaling tegen restwaarde na het verstrijken van het contract. Meestal kan het een verhuur van voertuigen, apparatuur, productiefaciliteiten of een lening voor commercieel onroerend goed zijn.
Volgens deze regeling wordt registratie gedaan voor een leasemaatschappij, waarvan de schuldeiser op zijn beurt de bank is. Een persoon die dergelijke eigendommen verwerft, wordt een huurder. Tegelijkertijd wordt een contract gesloten waarin de procedure en voorwaarden voor de volledige aankoop van onroerend goed worden voorgeschreven.
Open rekening en zending
Onder Russische ondernemers is een speciaal type transactie heel gebruikelijk - zending of, zoals ze zeggen, 'goederen te koop'. Een dergelijke commerciële lening betekent dat de exporteur (eigenaar) bepaalde goederen overdraagt aan de afzender (tussenpersoon) voor latere verkoop aan de eindverbruiker.
De tussenpersoon betaalt de ontvangen producten niet onmiddellijk, maar alleen bij de definitieve verkoop. Als de goederen niet kunnen worden verkocht, retourneert de ontvanger deze volledig aan de fabrikant en wordt de transactie als mislukt beschouwd. Dit type commerciële leningen is erg handig in gevallen waarin een nieuw product op de markt wordt gebracht en er twijfels zijn over de mogelijkheid van een snelle verkoop.
Als er een lange relatie is tussen de partnerbedrijven, kan de verkoper een open account op zijn partner-koper plaatsen. Dit betekent dat de koper systematisch goederen met uitgestelde betaling ontvangt zonder elke specifieke transactie te documenteren. Gewoonlijk wordt alleen over het maximaal mogelijke bedrag van de schuld onderhandeld en betaalt de koper van tijd tot tijd rekeningen voor eerder geleverde producten of levert hij in ruil daarvoor andere goederen, als dit te wijten is aan het contract.
Bedrag van de betaling voor een commerciële lening
Het bedrag van de betaling voor het gebruik van een dergelijke lening is niet bij wet geregeld, maar het is vermeldenswaard dat de commerciële leningrente vaak veel lager is dan de bank, omdat het voordelig is voor beide partijen bij de contractuele relatie. Hoewel het bedrag van de betaling uitsluitend wordt bepaald door de overeenkomst tussen ondernemingen, moet het toch worden gecorreleerd met de belangrijkste criteria die specifiek zijn voor de kredietmarkt:
- de rente moet noodzakelijkerwijs lager zijn dan die van kredietmaatschappijen of banken, anders gaat de aantrekkelijkheid van deze methode van kredietverlening verloren;
- het tarief moet de kosten van de kredietgever dekken en het feit dat zijn geld op tijd wordt "gespoten";
- de hoogte van de vergoeding voor het gebruik van de lening mag het concurrentievermogen van de gekochte goederen niet verminderen.
Datums, boetes
In sommige gevallen kan de rente op de lening helemaal niet worden berekend of alleen worden opgebouwd in geval van schending van contractuele verplichtingen - als een soort boete voor de oneerlijke naleving van de voorwaarden van het contract.
Een commerciële leningsovereenkomst impliceert meestal geen strikte deadlines, dat wil zeggen dat dit proces niet op wetgevend niveau is geregeld. Alles wordt alleen bepaald door instemming van de partijen. Meestal wordt deze periode bepaald tot de feitelijke ontvangst van middelen, wat gerechtvaardigd is in geval van vertraging in de betaling door de tegenpartij.
waardigheid
Commerciële leningen worden voornamelijk verstrekt door ondernemingen die hun klantenbestand snel moeten uitbreiden, omdat dit de gemakkelijkste manier is om dit doel te bereiken. De onderneming ontvangt echter op zijn beurt de juiste hoeveelheid goederen, werk of diensten ter beschikking, zelfs als hij niet over de middelen beschikt om deze volledig te betalen.
Tegelijkertijd bereiken zowel de kredietgever als de lener hun hoofddoel - het versnellen van de omzet van hun fondsen. Voor de koper is er nog een belangrijk voordeel - alle rente voor het gebruik van een lening kan vooraf worden vastgelegd in de prijs van de goederen. Andere voordelen kunnen ook worden opgemerkt: de mogelijkheid om elkaar te ondersteunen door ondernemingen, de eenvoud van inklaring, de snelheid van ontvangst van goederen, de mogelijkheid om vrij kapitaal te manoeuvreren, de behoefte aan directe bankleningen te verminderen, enz.
tekortkomingen
Maar naast de voordelen heeft commercieel krediet ook nadelen. Een van de negatieve aspecten van een dergelijke lening is dat deze wordt beperkt door de omvang van de inventaris van de leverancier en de solvabiliteit van de consument, dat wil zeggen dat de geldschieter niet in staat is om meer goederen te leveren dan hij kan produceren, en de lener zal niet meer diensten bestellen dan hij nodig heeft . Andere tekortkomingen zijn mogelijke veranderingen in de marktbehoeften, schommelingen in productprijzen, het waarschijnlijke faillissement van de kredietnemer en het negeren van betalingsvoorwaarden. Negatieven kunnen ook het kortetermijnkarakter van dergelijke relaties omvatten.
