Veel mensen maken binnen een jaar meerdere onroerendgoedtransacties tegelijk. Daarom kan een appartement gedurende één belastingperiode worden verkocht en gekocht. In dit geval is compensatie mogelijk bij het verkopen en kopen van een appartement. Dit is alleen toegestaan als u een belasting moet betalen over de verkoop van woningen, omdat deze minder dan drie jaar van de verkoper was. Het is belangrijk dat de aftrek voor onroerend goed niet volledig wordt gebruikt. Onder dergelijke omstandigheden kan een burger de noodzaak vermijden om belasting te betalen over de verkoop van het object.
Wanneer is belasting niet vereist?
Het is niet altijd nodig om na de verkoop van woningen belasting te betalen, omdat deze onder bepaalde voorwaarden wordt verlaagd of zelfs burgers zijn vrijgesteld van betaling. U hoeft geen belasting te betalen onder de volgende voorwaarden:
- de woning die de burger heeft gekocht, behoort hem meer dan vijf jaar toe;
- appartement te koop voor een prijs van maximaal 1 miljoen roebel .;
- er zijn geen inkomsten uit de verkoop, dus als een burger twee contracten heeft, wordt alleen met een positief verschil tussen de twee prijzen een belasting van 13% betaald;
- als het appartement werd ontvangen op basis van een gratis transactie, bijvoorbeeld werd geërfd of geschonken, dan is het voldoende om het slechts 3 jaar te bezitten.
Voor gratis transacties omvatten de privatisering van onroerend goed, de overdracht van het onroerend goed door erfenis of als een geschenk.
Regels voor belastingbetalingen
Als een persoon een woning verkoopt die hem minder dan drie jaar heeft toebehoord, moet hij vanaf het ontvangen bedrag een belasting van 13% van de waarde van dit object betalen. Een vrijstelling kan niet alleen worden verkregen op voorwaarde dat de woning gedurende de vereiste periode eigendom is van een burger. Bovendien kunnen offsets worden toegepast bij het verkopen en kopen van een appartement voor een jaar.
Het gebruik van een dergelijk net heeft vele voordelen. Dit omvat het feit dat u een object zonder problemen kunt verkopen zonder te vrezen dat u 13% van de inkomsten aan de staatsbegroting moet betalen vanaf het ontvangen bedrag.
Voorwaarden voor de uitvoering van het proces
De belastingcompensatie bij de verkoop en aankoop van een appartement is alleen toegestaan onder bepaalde voorwaarden. Deze omvatten:
- woningen worden binnen een kalenderjaar verkocht en gekocht;
- het is toegestaan dat een nieuw appartement wordt gekocht vóór de verkoop van het oude object, maar het is belangrijk dat de burger geen tijd heeft om zijn recht op aftrek uit te oefenen;
- de koper heeft de terugbetaling pas in 2014 toegepast en heeft ook de bestaande limiet van 2 miljoen roebel niet uitgeput.
Het gebruik van dergelijke verrekening bij de verkoop en aankoop van een appartement is toegestaan, zelfs als de burger niet officieel werkt en daarom draagt de werkgever geen inkomstenbelasting over aan het budget daarvoor. Bijvoorbeeld, gepensioneerden, eenmanszaken die vereenvoudigde regimes toepassen, en gewoon officieel werkloze burgers, zijn hier inbegrepen.
Wanneer is het onmogelijk om dit schema te gebruiken?
Belastingen op de verkoop van een appartement worden als aanzienlijk beschouwd, dus veel mensen willen zichzelf bevrijden van het betalen ervan. Wederzijdse regeling wordt als een ideale oplossing beschouwd, maar tegelijkertijd zijn er enkele situaties waarin het niet zal werken. Dit omvat de volgende voorwaarden:
- huisvesting wordt gekocht van naaste familieleden;
- het appartement wordt gekocht op basis van de DDU, omdat de overdracht van het object pas aan de koper wordt gegeven nadat het gebouw in gebruik is genomen.
De akte van overdracht is zeker opgenomen in het pakket documenten dat nodig is om de aftrek te ontvangen. Als deze documentatie niet beschikbaar is, zal deze dus niet worden gecompenseerd.
Regels voor het berekenen en betalen van belasting
De verkoper moet de belasting betalen over de verkoop van het appartement, als er geen andere mogelijkheden zijn voor vermindering of vrijstelling van de betaling. Als een persoon zijn uitgaven voor de aankoop van onroerend goed niet kan bevestigen en ook minder dan drie jaar eigenaar van dit onroerend goed is geweest, wordt bij de berekening van de belasting rekening gehouden met de volgende reeks acties:
- voor de berekening wordt de in het contract gespecificeerde waarde genomen, maar als deze lager is dan de kadastrale prijs, wordt de kadastrale indicator gebruikt in het berekeningsproces;
- in eerste instantie wordt 1 miljoen roebel in mindering gebracht op de belastinggrondslag, vertegenwoordigd door een belastingaftrek;
- 13% wordt berekend op basis van het resterende bedrag;
- het ontvangen bedrag is ten laste van de begroting.
Als het resultaat van de berekeningen nul of een negatieve waarde is, is de burger vrijgesteld van het betalen van de vergoeding.
Een burger heeft bijvoorbeeld een woning geërfd, zodat hij zijn uitgaven voor de aankoop niet kan bevestigen. De kadastrale waarde van deze eigenschap is 2,5 miljoen roebel. Als een persoon besluit dit object te verkopen, is hij verplicht 13% van 1,5 miljoen roebel te betalen. Maar als hij in hetzelfde jaar een ander onroerend goed verwerft, kunt u de onroerendgoedaftrek gebruiken, die zorgt voor de registratie van aangifte inkomstenbelasting bij het kopen van een appartement. Onder dergelijke omstandigheden hoeft u geen belasting te betalen.
Regels voor het aanvragen van uitkeringen
Als een burger na de verkoop van een appartement besluit een ander object te kopen, kan hij op twee manieren een aftrek ontvangen:
- op een standaard manier een belastingaftrek ontvangen, waardoor de koper maximaal 260 duizend roebel kan ontvangen;
- het gebruik van wederzijdse nederzettingen, waardoor het mogelijk wordt bevrijd te worden van de noodzaak om belasting te betalen over verkochte woningen.
Het appartement werd bijvoorbeeld verkocht voor 1,5 miljoen roebel. Nieuwe woningen worden gekocht voor 3 miljoen roebel. U kunt de maximale aftrek krijgen die gelijk is aan 260 duizend roebel. Met een verkocht object, rekening houdend met een aftrek van 1 miljoen roebel. Persoonlijke inkomstenbelasting is gelijk aan 65 duizend roebel. Bij het gebruik van wederzijdse schikkingen is het niet verplicht om belasting te betalen, en ook een burger kan bovendien van de Federale Belastingdienst 260 - 65 = 195 duizend roebel ontvangen.
Geld in de vorm van een aftrek kan worden gemaakt op het belastingkantoor of wanneer u contact opneemt met de werkgever.
Regels voor het indienen van een aangifte
Als compensatie wordt gebruikt bij het verkopen en kopen van een appartement, is het belangrijk om de nodige documentatie correct uit te voeren. Het wordt overgedragen aan het departement van de federale belastingdienst op de woonplaats van de burger. Er wordt vooral veel aandacht besteed aan de verklaring bij het tegelijkertijd verkopen en kopen van een appartement. De regels voor de voorbereiding ervan omvatten:
- u moet twee secties invullen, waarvan één bedoeld is om de aftrek te formaliseren, en de andere bevat informatie over alle inkomsten waarvan 13% wordt betaald;
- afzonderlijk kunt u informatie invoeren over de mogelijkheid om een sociale aftrek te verkrijgen;
- het is niet nodig om de verlaging van de belastinggrondslag met 1 miljoen roebel te bevestigen met behulp van documenten;
- andere papieren moeten bij de aangifte worden gevoegd als bewijs van de verkoop en aankoop van twee onroerend goed.
U kunt precies achterhalen welke documenten rechtstreeks van de werknemers van de Federale Belastingdienst nodig zijn. Er wordt zelfs voorgesteld om de verkoop en aankoop van een appartement aan gepensioneerden te compenseren als ze niet eerder het volledige voordeel hebben gebruikt. Het zijn geen officieel werkende burgers, dus de werkgever wordt niet voor hen betaald. Ze zullen alleen wederzijdse nederzettingen kunnen gebruiken, maar ze zullen de rest van de aftrek niet kunnen ontvangen.
Wat zijn de verschillen met de werknemers van de Federale Belastingdienst?
Iedereen die van plan is om binnen een jaar een huis te verkopen en te kopen, moet weten wat verrekening is. Hiermee kunt u zich ontdoen van de noodzaak om een aanzienlijk bedrag aan fondsen te betalen in de vorm van inkomstenbelasting. Maar vaak hebben burgers te maken met verschillende geschillen met werknemers van de Federale Belastingdienst. De belangrijkste problemen zijn:
- soms weigeren belastingdienstspecialisten zonder gerechtvaardigde redenen te vertrekken;
- werknemers van de Federale Belastingdienst vinden niet-bestaande fouten in de aangifte van 3-personenbelasting;
- om verschillende redenen mogen experts niet twee aftrekkingen tegelijkertijd gebruiken.
Omdat de inspecteurs door hun acties de vereisten van de wet overtreden, kan elke burger naar de rechter stappen om zijn beslissing aan te vechten. Volgens een rechterlijke uitspraak wordt de inkomstenbelasting correct berekend bij het verkopen en kopen van een appartement.
Wat zijn de risico's?
Bij het gebruik van onderlinge afwikkeling kunt u risico's lopen. Deze omvatten:
- de kosten van huisvesting in een nieuw gebouw kunnen toenemen in het proces van het verkopen van oud onroerend goed, dus de beschikbare besparingen zijn mogelijk niet voldoende om een huis te kopen, wat zal leiden tot de noodzaak om een vergoeding te betalen, omdat er geen manier is om wederzijdse nederzettingen te gebruiken;
- als het nodig is om woningen in een nieuw gebouw te kopen, moet u objecten kopen die al in gebruik zijn genomen, want als er een DDU is, kunt u geen aftrek regelen;
- aangezien een persoon haast heeft om twee transacties binnen een jaar te maken, leidt dit vaak tot het feit dat een appartement van lage kwaliteit en goed wordt gekozen, en vaak bieden ontwikkelaars dergelijke kopers gebouwen aan waar weinig vraag naar is.
Daarom, als u van plan bent om inkomstenbelasting terug te betalen bij het kopen van een appartement direct na de verkoop van oude woningen, wordt het aanbevolen om rekening te houden met de vele risico's die zich tijdens dit proces voordoen.
conclusie
Als een persoon binnen een jaar een huis verkoopt en koopt, kan hij een regeling treffen. Hiermee wordt een burger bevrijd van de noodzaak om persoonlijke inkomstenbelasting te betalen over inkomsten uit de verkoop van onroerend goed. Een proces kan alleen worden uitgevoerd als aan bepaalde voorwaarden is voldaan.
Het gebruik van wederzijdse verrekening gaat gepaard met enkele risico's, die elke belastingbetaler moet onthouden. Zelfs werkloze burgers of gepensioneerden kunnen profiteren van een dergelijke regeling.
