Es ist bekannt, dass ab dem Zeitpunkt der eigenen Registrierung jede Person, die in den Reihen der Einzelunternehmer (IP) eingeschrieben ist, verpflichtet ist, bestimmte Steuern zu zahlen. Hierfür müssen die in diesem Fall Verantwortlichen bestimmte Regeln kennen, wie eine Zahlungsanweisung in eine Steueranweisung für einzelne Unternehmer umgewandelt werden kann. Als nächstes betrachten wir die Hauptmerkmale dieses Verfahrens sowie eine Liste der Daten, die für die Gestaltung des Dokuments erforderlich sind.
Was ist ein Zahlungsauftrag?
In Anbetracht der Merkmale des Konzepts eines Zahlungsauftrages ist sicherlich anzumerken, dass es sich bei einem solchen Auftrag nur um den handelt, der in Form einer Urkundenregistrierung vorgelegt wird. Es kann vom Inhaber eines bestimmten Kontos im Namen der Bank ausgestellt werden, die es bedient. Aus dem Inhalt dieser Bestellung sollte der Wille hervorgehen, einen bestimmten Geldbetrag auf das angegebene Konto des Empfängers zu überweisen.
Die aufsichtsrechtliche Regelung des in Rede stehenden Konzepts ist in Artikel 863 des Zivilgesetzbuchs der Russischen Föderation enthalten.
Ausführungsbedingungen der Bestellung
In der Russischen Föderation geltende Rechtsvorschriften weisen darauf hin, dass die Bank verpflichtet ist, den festgelegten Betrag innerhalb eines bestimmten Zeitraums rechtzeitig zu überweisen.
Für den Fall, dass der Geldtransfer innerhalb derselben Einrichtung erfolgen soll, die Teil der Russischen Föderation ist, benötigt der Gesetzgeber ein paar Arbeitstage, um ihn durchzuführen. Wenn die Überweisung an eine Bank erfolgt, die sich im Hoheitsgebiet eines anderen Unternehmens befindet, erhöht sich die Anzahl der gültigen Tage automatisch auf 11.
Normative Regelung
Es ist anzumerken, dass es möglich ist, eine Zahlungsanweisung nur in Übereinstimmung mit den Bestimmungen zu einer Steuer zu formulieren, die in bestimmten in der Russischen Föderation geltenden Gesetzen regulatorischer Art enthalten sind. Dazu gehören:
- Steuercode der Russischen Föderation;
- Verordnung des Finanzministeriums der Russischen Föderation Nr. 107n;
- Position der Zentralbank Nr. 383-P.
In Absatz 4 der Kunst. 58 der Abgabenordnung der Russischen Föderation besagt, dass alle gezahlten Steuern entweder bar oder bar bezahlt werden müssen. Es ist erwähnenswert, dass die zweite Option nur für normale Bürger zulässig ist. Einzelne Unternehmer und juristische Personen haben das Recht, Beiträge nur bargeldlos zu leisten. Dieser Vorgang erfolgt lediglich durch Ausfüllen der entsprechenden Bestellung, auf deren Grundlage ein Abzug in Höhe des festgelegten Betrags der Gebühr oder Steuer vorgenommen wird.
Die obligatorische Zusammenstellung dieses Dokuments wird auch in anderen oben aufgeführten Rechtsakten erwähnt. Wie erstelle ich einen Zahlungsauftrag in Steuer? Alle für diese Art von Dokumenten festgelegten spezifischen Anforderungen sind im Inhalt der Bestimmung der Zentralbank der Russischen Föderation Nr. 383-P enthalten.
Merkmale des Verfahrens zum Ausfüllen eines Dokuments
Wie erstelle ich einen Zahlungsauftrag in Steuer? Ein Beispiel zum Ausfüllen dieses Dokuments finden Sie sowohl in diesem Artikel als auch auf der offiziellen Website des Steuerdienstes. Neben der genauen Einhaltung des festgelegten Musters müssen Sie auf jeden Fall einige Merkmale der Reihenfolge berücksichtigen, die für das Ausfüllen des Formulars festgelegt wurde, sowie dessen Übermittlung an die zuständigen Behörden.
Die Regeln sahen also vor, dass die Tat in zwei Exemplaren ausgeführt werden sollte, von denen sich eines in der Bankfiliale selbst befinden sollte, und das zweite sollte mit einem Vermerk an den Zahler zurückgeschickt werden.
Wie erstelle ich einen Zahlungsauftrag in Steuer? Ein Beispiel dieses Dokuments zeigt, dass es auf einem gedruckten Formular des Formulars 0401060 ausgeführt wird und das Verfahren zum Ausfüllen in einer bestimmten Reihenfolge ausgeführt werden muss.
Beim Ausfüllen eines Dokuments werden Daten von oben nach unten eingegeben und in lesbarer Handschrift fixiert. In diesem Fall ist den in den Hauptteil des Dokuments eingegebenen Zahlungsdetails besondere Aufmerksamkeit zu widmen, da die Beträge im Falle eines Fehlers auf ein anderes Konto überwiesen werden und nicht als für den Zweck gezahlt gelten, für den das gesamte Verfahren mit erneuter Einzahlung von Beträgen erneut durchgeführt werden muss.
Über kritische und unkritische Details
Wie erstelle ich einen Zahlungsauftrag in Steuer? Wenn Sie das entsprechende gedruckte Formular ausfüllen, müssen Sie bei der Eingabe von Daten in bestimmte Felder äußerst vorsichtig sein, da einige Daten nach erfolgter Zahlung nicht korrigiert werden können. Eine Reihe solcher Details (kritisch) umfassen:
- den genauen und vollständigen Namen der Bank, an die die Zahlung erfolgt;
- UFC-Nummer (Konto).
Es ist anzumerken, dass alle anderen Details zur Kategorie der unkritischen gehören. Dies liegt an der Tatsache, dass im Falle eines Fehlers der Betrag weiterhin auf das Konto des Empfängers überwiesen wird und der Rest der Informationen korrigiert werden kann.
Funktionen zum Ausfüllen einzelner Dokumentfelder
Es ist zu beachten, dass es beim Ausfüllen eines Auftrags wichtig ist, alle erforderlichen Daten in die dafür vorgesehenen Felder einzugeben. Weiter werden wir einige von ihnen betrachten.
2 - Priorität der Zahlung (für jede Art von Steuer - 5).
5 - Bestimmung der Art der geleisteten Zahlung.
16 - Angaben zum Namen des Geldempfängers, bei dem es sich in der Regel um die örtliche Behörde des IFTS (oder der regionalen UFK) handelt.
18 ist ein Feld, in dem in der Regel der Wert "01" angegeben ist, was anzeigt, dass die geleistete Zahlung eine Steuerabgabe ist.
22 - UIP-Code (normalerweise "0"). In einigen Fällen wird dieser Code in der Steuererklärung des Bundessteueramtes angegeben - genau dann muss er in dieser Spalte des auszufüllenden Dokuments vervielfältigt werden.
101 - Steuerzahlerstatus. In dieser Spalte wird in der Regel das Kennzeichen "01" gesetzt. Für den Fall, dass ein Zahlungsauftrag für die Einkommensteuer generiert werden muss, wird in dieser Spalte der Wert "08" angegeben. Diese Funktion ist nur darauf zurückzuführen, dass in diesem Fall der Zahler als Steuerberater gilt.
104 - BCF-Daten. Dieses Feld gehört zur kritischen Gruppe, und die Daten müssen so genau wie möglich eingegeben werden, da sonst die überwiesenen Beträge nicht an den Empfänger gesendet werden oder die Zahlung einem anderen Formular zugewiesen wird.
105 und 106 - Angaben zum OKTMO-Code und zur Grundlage der geleisteten Zahlung.
107 - Steuerzahlungszeitraum.
108 - wird nur ausgefüllt, wenn der Schuldner die Forderung des Bundessteueramtes erfüllt (dies gilt auch für Bußgelder).
109 - Datum der Unterzeichnung des Dokuments (in Ermangelung eines Dokuments den Wert "0" eingeben).
Es ist zu beachten, dass es einige Feinheiten gibt, das betreffende Formular auszufüllen, wenn Mittel zur Zahlung bestimmter Arten von Gebühren und Steuern überwiesen werden. Weiter werden wir einige von ihnen betrachten.
Funktionen zum Ausfüllen des Formulars bei Zahlung der Mehrwertsteuer
Besonderes Augenmerk sollte darauf gelegt werden, wie ein Zahlungsauftrag in eine Mehrwertsteuer umgewandelt wird.
Die Mehrwertsteuer wird dreimal jährlich in gleichen Teilen des gesetzlichen Betrags gezahlt. Das Gesetz verbietet nicht die vorzeitige Zahlung von Steuern. Die besonderen Angaben zur Mehrwertsteuer sind in folgenden Bereichen vorgesehen:
- 101 - Zahlerstatus (für FE - 09, für Personen mit Rechtsstatus - 01);
- Angaben zum Begünstigten und zur Person (Index (INFS), mit dem der Steuerpflichtige mit dem Bundessteuerdienst verschlüsselt ist);
- 18 - Art der Operation (Code 01);
- 21 - Priorität der Zahlung (5, wenn die Steuer selbst gezahlt wird);
- 22 - Universalbeitragskennung (Wert "0");
- 105 - OKTMO;
- Zahlungsgrundlage (es ist notwendig, den Wert von "TP", dh die für den aktuellen Zeitraum geleistete Zahlung, festzulegen);
- Steuerperiode (es sollte das Quartal vermerkt werden, für das die Zahlung erfolgt);
- 108 - Dokumentnummer (Wert "0");
- 109 - das Datum des Dokuments (das Datum, bis zu dem die Erklärung zur Steuerberechnung unterzeichnet wurde).
Bei Zahlung von aufgelaufenen Zinsen ist dies im Zahlungszweck unbedingt anzugeben.
Zahlungsgrundlage
Was kann die Grundlage für die Auszahlung von Geldern sein? Dies ist in der Regel die Forderung, die der Steuerpflichtige hinsichtlich der Zahlung einer bestimmten Gebühr, Geldstrafe, Geldstrafe für einen Verstoß oder einer bestimmten Steuer erhält. Überdies wird auf diese Weise die Entrichtung einer Gebühr oder Steuer für einen bestimmten Zeitraum festgelegt.
Beim Ausfüllen der Art des fraglichen Dokuments sollte die Zahlungsgrundlage in dem dafür vorgesehenen Feld angegeben werden - 106. Wie in den Anforderungen angegeben, sollte die Rückzahlung von Zahlungsrückständen für eine bestimmte Einziehung oder Steuer auf freiwilliger Basis vermerkt werden. Es ist anzumerken, dass die Angabe eines anderen Grundes in einer solchen Bestellung nicht zulässig ist, da andere Dokumente vorhanden sind, um die Zahlung darauf abzuschließen.
So finden Sie den Index heraus
Ab 2014 erhalten alle getätigten Zahlungen einen eigenen Index, nach dem die Steuerbehörde die Möglichkeit hat, den Zahler und den Verwendungszweck des von ihm getätigten Betrags zu ermitteln.
Dieser Index wird durch einen Satz von 20 Ziffern dargestellt, die in Kombination mit einem Barcode angezeigt werden, ohne den das Dokument für ungültig erklärt wird. Dieser Wert sollte in der Spalte "Dokumentenindex" angegeben werden.
Wenn Sie diesen Index herausfinden möchten, müssen Sie sich an die Abteilung des Federal Tax Service wenden, an die die Zahlung gesendet wird. Kann dieser Wert nicht geklärt werden, muss stattdessen "0" eingegeben werden.
Funktionen zum Ausfüllen eines Auftrags für die staatliche Pflicht
Besonderes Augenmerk sollte darauf gelegt werden, wie eine Zahlungsanweisung in eine Steuer auf staatliche Abgaben umgewandelt wird. Wenn Sie ein solches Dokument erstellen, sollten Sie die folgenden Felder besonders beachten:
- "Bestellnummer" (Seriennummer des Dokuments muss angegeben werden);
- "Datum des Unterrichts" (im Format TT.MM.JJJJ);
- "Art der Zahlung" (es lohnt sich, den Wert "Dringend" anzugeben, damit die Anfrage so schnell wie möglich bearbeitet wird);
- "Status" ("01");
- "Betrag" (muss in Worten angegeben werden, wobei die Wörter "Rubel" und "Cent" vollständig anzugeben sind);
- "Priorität der Zahlung" ("5");
- "Grund" (kann als staatliche Abgabe an den Bundessteuerdienst oder als Gebühr an andere staatliche Behörden angegeben werden);
Es lohnt sich, beim Ausfüllen des Bestellformulars für die jeweilige Zahlungsart die Felder "Datum", "Steuerperiode" und "Nummer" zu überspringen.
Die Feinheiten beim Ausfüllen von Gehaltsschecks im vereinfachten Steuersystem
Besonderes Augenmerk sollte auf das Ausfüllen einer Zahlung für ein vereinfachtes Steuersystem gelegt werden. In diesem Fall fordert der Gesetzgeber die Steuerzahler auf, den Betrag der Steuern anzugeben, der nach dem im Inhalt der Abgabenordnung angegebenen Schema genau berechnet wurde.
Besonderes Augenmerk sollte auch auf die Zeiträume gelegt werden, in denen die Steuer gutgeschrieben wird. Einzelunternehmer müssen dies also vor dem 30. April (wenn es auf Sonntag fällt - bis zum 31. März) und juristische Personen - bis zum 1. April des laufenden Jahres tun.
Worauf Sie achten sollten
Tatsächlich kommt es häufig vor, dass einige Gebietskörperschaften des Föderalen Steuerdienstes einen Umstrukturierungsprozess durchlaufen. Es ist zu berücksichtigen, dass in dieser Situation die neu gebildete Person des öffentlichen Rechts neue Angaben erhält, insbesondere den EDRPOU-Code, der in den Zahlungsangaben angegeben werden muss. Darüber hinaus ändern sich auch die Bedeutung und die Namen der Konten, auf denen ERUs gutgeschrieben werden sollen.
Es ist anzumerken, dass der Steuerzahler stets über die relevanten Angaben zu den Kontokorrentnummern des Bundessteuerdienstes informiert sein sollte, da bei einer Überweisung auf alte Konten diese einfach nicht berücksichtigt werden.
Registrierung auf der Website "Tax.ru"
Heutzutage ist es auf der Website Nalog.ru, die vom Federal Tax Service speziell für solche Zwecke entwickelt wurde, möglich, einen Steuerzahlungsauftrag für die USN und diejenigen Unternehmer zu erstellen, die auf der Grundlage anderer Steuersysteme bedient werden.
Das angegebene System schlägt vor, das betreffende Formular nach schrittweisen Anweisungen online auszufüllen. Darüber hinaus können die Mitarbeiter des Eidgenössischen Steuerdienstes am Standort des Amtes beim Ausfüllen des Formulars behilflich sein.
Während des Erstellens einer Zahlung müssen Sie nach und nach alle Daten eingeben und am Ende dieses Vorgangs auf die Schaltfläche "Zahlungsauftrag generieren" klicken. Am Ende des Verfahrens erhält der Zahler ein fertiges Dokument im elektronischen RTF-Format. Während des Zahlungsvorgangs muss dieses Formular bei der Bankfiliale eingereicht werden.
Um in den Bereich Zahlungsbildung zu gelangen, müssen Sie die offizielle Website des Steuerdienstes besuchen. Danach gilt Folgendes:
- Melden Sie sich bei Ihrem persönlichen Steuerzahlerkonto an.
- Besuchen Sie den Pay Tax Service.
- Öffnen Sie den Bereich "Zahlungsauftrag ausfüllen".
- Befolgen Sie die Anweisungen.
