Es lohnt sich, mit der Definition des betreffenden Begriffs zu beginnen. Ein Transaktionspass ist also ein verbindliches Dokument, das im Rahmen des Verfahrens zur Durchführung von Währungstransaktionen gemäß der entsprechenden Vereinbarung zwischen einem Gebietsfremden und einem Gebietsansässigen verarbeitet werden muss. Die Verpflichtungen aus diesem Vertrag belaufen sich auf mehr als 50 Tausend US-Dollar (in Äquivalenten).
Dies können sowohl die Vereinbarung selbst (Vertrag) als auch Projekte und Vorschläge zum Abschluss solcher Vereinbarungen, Vorabvereinbarungen mit einer Reihe wichtiger Bedingungen (ein Angebot, einschließlich seines öffentlichen Typs) sowie Projekte sein, die im geltenden Bundesgesetz über die Regulierung und Kontrolle der Währung aufgeführt sind.
Devisengeschäfte sind mit Abrechnungen über gebietsansässige Konten verbunden, die sowohl bei besonders autorisierten Banken als auch bei außerhalb unseres Landes registrierten Banken eröffnet wurden.
Juristische Personen - Einwohner
Diese sind anerkannt:
- juristische Person, die gemäß unserer Gesetzgebung gegründet wurde;
- Zweigniederlassungen, Repräsentanzen und andere Abteilungen von juristischen Personen mit Sitz außerhalb Russlands wurden gemäß unserer Gesetzgebung gegründet.
Juristische Personen - Gebietsfremde
Dazu gehören:
- juristische Person, die gemäß den Gesetzen von Ländern außerhalb unseres Landes gegründet wurde;
- Repräsentanzen, Zweigniederlassungen und andere separate strukturelle Einheiten von juristischen Personen, die sich auf unserem Territorium befinden und auf der Grundlage der Gesetzgebung ausländischer Staaten erstellt wurden.
Transaktionspass: Registrierungsverfahren, Zweck
Es soll Informationen liefern, die für die Rechnungslegung, Berichterstattung und Währungskontrolle relevanter Vorgänge erforderlich sind. Der Transaktionspass wird in einer bestimmten Reihenfolge ausgestellt, die von der Weisung der russischen Zentralbank geregelt wird. Für dieser Kunde (gebietsansässige) Kontrahenten des Vertrags sollten sich an die jeweilige Bank (ihren Hauptsitz oder ihre Zweigstelle) wenden, über die die Abrechnungen durchgeführt werden (Teil von ihnen). Er kann einer Zweigniederlassung ein Sonderrecht zur Ausstellung eines Passes für ein Devisengeschäft, zur Abwicklung von Devisengeschäften im Rahmen eines geschlossenen Vertrages einräumen.
Für jeden Einzelvertrag wird nur 1 solcher Pass ausgestellt, mit Ausnahme der im Bundesgesetz aufgeführten.
Transaktionspass: Dokumente zur Registrierung
Dies erfordert:
- Eine Kopie des Passes des Devisengeschäfts in einem der Formulare (1 oder 2), die in den zuvor genannten Anweisungen der Zentralbank von Russland angegeben sind. Es beschreibt detailliert das korrekte Ausfüllen des Transaktionspasses.
- Der Vertrag selbst (Auszug daraus). Wenn nur ein Vertragsentwurf bei der speziell autorisierten Bank eingereicht wird, muss dieser innerhalb von 15 Kalendertagen nach seiner endgültigen Ausführung und Unterzeichnung der Bank vorgelegt werden.
- In einem Fall, in dem der Pass der Transaktion des unterzeichneten Vertrags der Bank ein Jahr nach dem Datum der Übertragung des Vertrags, für den dieses Dokument erstellt wurde, nicht vorgelegt wird, informiert dieses Finanz- und Kreditinstitut die spezielle Währungskontrollbehörde.
- Andere Dokumente, Informationen, die als Grundlage für das Ausfüllen des Transaktionspassformulars dienen.
Machen Sie sich mit diesem Dokument unter dem Beispiel visuell vertraut. Der Transaktionspass kann bei der zuständigen Stelle der Bank, für die ein amtlicher Antrag gestellt werden muss, ausgefüllt werden, die erforderlichen Unterlagen (Informationen) einreichen.
Es ist auch erwähnenswert, dass dieses Finanzinstitut manchmal berechtigt ist, andere Arten von Dokumenten anzufordern.Werden sie auf Papier an die Bank überwiesen, so erfolgt dies erst nach Unterzeichnung durch Personen, die mit der zuvor auf einer Sonderkarte angegebenen und mit einem Siegel versehenen 1., 2. Unterschrift befugt sind. In einer anderen Form (elektronisch) werden die Dokumente mit einer speziellen elektronischen Signatur versehen.
Wie lange dauert dieses Dokument?
Der Kunde muss der Bank das bereits ausgefüllte Formular des fraglichen Passes vorlegen, auf dessen Grundlage die im Vertrag angegebene Verpflichtung (Gutschrift, Ausbuchung der Währung, Einfuhr, Ausfuhr angemeldeter oder nicht angemeldeter Waren, Erbringung von Dienstleistungen, Durchführung einer Reihe von Arbeiten) einschließlich des Zeitpunkts für die Prüfung dieser Daten als Erstes entsteht Finanz-und Kreditinstitut, spätestens zu den in den oben genannten Anweisungen angegebenen Bedingungen.
Anschließend prüft die Bank innerhalb von 3 Kalendertagen ab dem Datum des Eingangs beim Kunden die Verfügbarkeit der erforderlichen Dokumente (Informationen), die für die Verarbeitung, die Neuausstellung und das Schließen des vorhandenen Transaktionspasses erforderlich sind. Innerhalb von zwei Tagen formuliert das jeweilige Finanz- und Kreditinstitut das Ergebnis und sendet es an seinen Kunden. Insbesondere handelt es sich dabei entweder um einen vorbereiteten Transaktionspass oder um eine Neuausstellung. Eine Nachricht, die eine Benachrichtigung über ihre Schließung enthält, kann ebenfalls übertragen werden.
Der Transaktionspass gilt als vollständig, wenn die Bank ihm eine spezielle Nummer zugewiesen hat, das Datum dieses Verfahrens und alle erforderlichen Unterschriften angebracht sind.
Gründe für die Ablehnung des Verfahrens zur Ausstellung eines Passes für ein Devisengeschäft und die Bedienung eines Vertrags
Dies beinhaltet:
- Die in der bereits ausgefüllten Form des betreffenden Dokuments angegebenen Daten stimmen nicht mit den Angaben (Informationen) überein, die in dem vom Einwohner eingereichten geschlossenen Vertrag (sonstige Unterlagen) enthalten sind, sowie aufgrund fehlender Gründe für die Ausstellung eines Transaktionspasses in ihrem Inhalt.
- Verstoß gegen bestehende Anforderungen zum Ausfüllen eines Transaktionspasses, geregelt durch die Weisung der Russischen Zentralbank.
- Versäumnis des Einwohners, der speziell autorisierten Bank die erforderlichen Unterlagen (Informationen) vorzulegen, um diesen Pass zu erhalten (mit einer unvollständigen Liste davon).
Im Falle der Ablehnung der Registrierung hat der Kunde das Recht, nach Abschluss der Beseitigung der festgestellten Probleme der speziell autorisierten Bank die erforderliche Liste der Dokumente (Informationen) innerhalb der vorgeschriebenen Frist erneut vorzulegen.
Weiterverarbeitung des betreffenden Dokuments
Änderungen (Ergänzungen) der bestehenden Vertragsbedingungen, die sich auf die Daten in einem bereits ausgestellten Pass eines Devisengeschäfts auswirken (Änderung sonstiger darin angegebener Informationen), verpflichten den Kunden, sich an die betreffende Bank zu wenden und die erneute Ausstellung des Transaktionspasses zu beantragen. Dies gilt nicht mehr als 15 Kalendertage ab dem Datum der Änderung. Dokumente (andere Informationen) müssen beigefügt werden, um diese Anpassungen zu bestätigen.
Wenn sich die Angaben zum Gebietsansässigen geändert haben, muss dieses Finanzinstitut innerhalb von 30 Kalendertagen ab dem Datum kontaktiert werden, an dem die erforderlichen Anpassungen am Einheitlichen staatlichen Register für juristische Personen (USRIP) vorgenommen wurden.
In einer Situation, in der die Bedingungen im Vertrag in Bezug auf die Möglichkeit seiner Verlängerung ohne zusätzliche Unterzeichnung angegeben sind. In Absprache muss die Bank lediglich einen Antrag auf Erneuerung des bestehenden Transaktionspasses stellen (ein neuer Termin für die Erfüllung der vertraglichen Verpflichtungen muss festgesetzt werden). Dies muss spätestens 15 Kalendertage nach Abschluss der Erfüllung der festgelegten Verpflichtungen erfolgen.
Verfahren zum Schließen eines Devisentransaktionspasses
Die Gründe dafür sind wie folgt:
- Der Transaktionspass wird aufgrund einer Änderung der Bank, die den entsprechenden Vertrag bedient, von einer autorisierten Bank an ein anderes Finanz- und Kreditinstitut übertragen.
- Der Kunde hat alle seine Girokonten bei der Bank geschlossen, bei der das betreffende Dokument ausgestellt wurde.
- Alle vertraglich vorgeschriebenen Verpflichtungen wurden erfüllt.
- Die Gründe für die Ausstellung eines Reisepasses für ein Devisengeschäft sind erschöpft. Beispielsweise wurden Anpassungen am Vertrag vorgenommen, wodurch dessen Gesamtkosten unter 50.000 US-Dollar lagen, sowie die fehlerhafte Ausführung dieses Dokuments.
- Der Transaktionspass wird auch mit der Übertragung des Rechts aufgrund einer entsprechenden Vereinbarung an eine andere Person sowie mit der Übertragung bestehender Schulden an eine gebietsfremde Person (Gebietsansässige) geschlossen.
- Die vertraglichen Verpflichtungen wurden erfüllt oder gekündigt.
Beachten Sie, dass Sie beim Einreichen des erforderlichen Antrags bei diesem Finanzinstitut eine Liste der Dokumente vorlegen müssen, aus der die Gründe für das Schließen des betreffenden Dokuments hervorgehen. Wenn Sie mehrere Pässe schließen müssen, ist für jedes Schreiben kein Antrag erforderlich. Es reicht aus, einen zu erstellen. Die Bank ist berechtigt, selbstständig über die Schließung des Passes des Devisengeschäfts zu entscheiden, wenn seit dem Ende der Erfüllung der vertraglichen Verpflichtungen oder ab dem in diesem Dokument angegebenen Datum 180 Kalendertage vergangen sind (bei Zahlungsverzug). Dies ist die sogenannte Laufzeit des Transaktionspasses.
Wenn der Kunde nach dessen Abschluss seinen Verpflichtungen noch nachkommt, entfernt die Bank auf Antrag des Kunden in willkürlicher Form dieses Dokument aus dem bestehenden Devisenkontrolldossier sowie aus dem Bankkontrollblatt und führt weiterhin Aufzeichnungen über die Erfüllung vertraglicher Verpflichtungen basierend auf einem zuvor gültigen Transaktionspass.
Währungskontrolle
Bisher sollten alle Währungstransaktionen in strikter Übereinstimmung mit unserer Gesetzgebung ausgeführt werden. Es ist notwendig, dieses Konzept zu interpretieren. Die Devisenkontrolle ist daher die Tätigkeit besonders autorisierter staatlicher Stellen, die darauf abzielen, die Übereinstimmung laufender Devisentransaktionen mit der geltenden russischen Gesetzgebung festzustellen. Dies beinhaltet: Überprüfung der Erfüllung von Verpflichtungen in Fremdwährung gegenüber dem Staat durch wirtschaftliche Einheiten, Gültigkeit von Zahlungen in Fremdwährung, Vollständigkeit, Objektivität des Rechnungslegungsprozesses, Berichterstattung über Devisentransaktionen.
Zwischen den in diesem Artikel behandelten Konzepten (Transaktionspass, Währungskontrolle, Gebietsansässige, Gebietsfremde) besteht eine enge Beziehung. Das erste ist also das Dokument der betreffenden Währungskontrolle, das die Daten enthält, die für die Durchführung der Vereinbarung zwischen dem Gebietsfremden und dem Gebietsansässigen erforderlich sind, und die den Export von Waren aus unserem Gebiet, ihre Zahlung in ausländischer Währung oder in russischer Sprache vorsieht.
Wie bereits erwähnt, wird bei einem Vertrag zwischen einem Ausführer (ansässig) und einem Nichtansässigen über ein speziell autorisiertes Finanzinstitut ein Transaktionspass ausgestellt. Zur Ausführung reicht der Ausführer den Vertrag bei der Bank ein, bei der sich sein Konto (Währung) befindet, und der Erlös aus dem Export von Produkten geht an ihn. Der Bewohner und die Bank erstellen einen Transaktionspass (das Registrierungsverfahren wurde zuvor überprüft).
Weisung der Russischen Zentralbank zur Währungsregulierung
Tatsächlich handelt es sich hierbei um eine Art Synthese der zuvor bestehenden Anweisungen (2004) und der Vorschriften unserer Zentralbank (2004) in Bezug auf das betreffende Thema. Die erhaltene Version hat das Verfahren für die Verarbeitung und Übermittlung von Dokumenten durch Exporteure an eine speziell autorisierte Bank erheblich vereinfacht.
Die Neuerungen im Jahr 2012 wirkten sich auch auf den Transaktionspass aus. Die Weisung der Russischen Zentralbank enthält eine Reihe von Änderungen in Bezug auf das Formular und das Verfahren zum Ausfüllen. Außerdem wurden einige Verweise (auf Devisentransaktionen, Belege), die Codes für Transaktionen mit der Währung sowie die Interaktionsmechanismen zwischen dem zugelassenen Finanzinstitut und dem Gebietsansässigen überarbeitet.
Wie in der vorherigen Anweisung benennt eine speziell autorisierte Bank einen verantwortlichen Mitarbeiter, der berechtigt ist, eine Reihe von Aktionen als Vermittler der Währungskontrolle für dieses Finanz- und Kreditinstitut durchzuführen, einschließlich der Bestätigung von Dokumenten und der Bescheinigung mit dem entsprechenden Siegel, das direkt für diese Zwecke verwendet wird.
Dokumente zur Währungskontrolle, die die Bank dem Einwohner in Papierform zusendet, müssen von der dafür verantwortlichen Person unterschrieben und anschließend auf allen Seiten mit einem entsprechenden Siegel versehen werden. Wenn sie elektronisch gesendet werden, sollte überall eine elektronische Signatur der benannten verantwortlichen Person (eines anderen Bankangestellten) vorhanden sein, die über ein solches Recht verfügt.
Mit anderen Worten, die neue Anweisung geht von der Möglichkeit eines vollständigen Übergangs zu einem ausschließlich elektronischen Dokumentenfluss zwischen einem autorisierten Finanzinstitut und einem ansässigen (Exporteur) aus. Dies beschleunigt und vereinfacht das Einholen von Dokumenten zur Währungskontrolle durch Bankkunden erheblich. Dies ist besonders wichtig für Teilnehmer ausländischer Wirtschaftstätigkeiten, die weit von einer speziell autorisierten Bank entfernt sind.
Ein weiterer wichtiger Punkt, der den Arbeitsablauf vereinfacht, ist die Möglichkeit für einen Einwohner, per Vollmacht das Recht einzuräumen, alle Dokumente eines anderen Unternehmens zu unterzeichnen, bei denen die Berechtigung zur 1. und 2. Unterschrift nicht auf der entsprechenden Karte angegeben ist.
Ein wichtiges Unterscheidungsmerkmal der neuen Version der Vorschrift gegenüber der vorherigen ist ein weiter gefasster Einflussbereich: Mit Ausnahme von Gebietsansässigen als juristische Personen (ohne Kreditinstitute, staatliche Unternehmen der Vnesheconombank) und Einzelpersonen - Einzelunternehmer sowie Einzelpersonen, die gemäß unserer Gesetzgebung in privater Praxis tätig sind ok
Mit anderen Worten, wenn die letzten der oben genannten Personen in eigenem Namen einen Vertrag abschließen (Außenhandel), dessen Betrag 50.000 USD übersteigt, müssen sie einen Transaktionspass öffnen (die Währungskontrolle erfolgt unter den gleichen Bedingungen wie zuvor).
Die neue Anweisung bot den Einwohnern, die getrennte Filialen haben, die Möglichkeit, Zahlungen direkt von den Konten der Filialen zu leisten, wenn sie nur alle in derselben eigens autorisierten Bank sind. Der Einwohner kann nun gemäß diesem Dokument die bestehende Verpflichtung zur Registrierung des Transaktionspasses an seine Zweigstellen delegieren.
Nuancen der Ausstellung eines Transaktionspasses
Zuvor gab es eine Reihe kontroverser Fragen in Bezug auf die Verpflichtung einer autorisierten Bank, ein Dokument zu öffnen, das im Rahmen von Provisionsvereinbarungen geprüft wurde. In der neuen Anweisung wurde klar definiert, dass das Finanzinstitut dazu verpflichtet ist, einen Reisepass für die Transaktion (Währung) zu öffnen. Die Kodierung von Vorgängen, die im Rahmen der obigen Vereinbarung durchgeführt werden, hängt von einem bestimmten Verfahren für die Abrechnung zwischen dem Provisionsbevollmächtigten und dem Auftraggeber ab.
Für den Fall, dass Informationen zu den Kosten von Waren (Dienstleistungen) und zu den Provisionsgebühren im betreffenden Vertrag separat ausgewiesen werden, werden Devisentransaktionen, die sich auf die Abrechnung von auf der Grundlage dieses Vertrags verkauften Produkten beziehen, durch spezielle Codes (10-11, 20-21) gekennzeichnet. und im Falle der Zahlung der fälligen Provisionsgebühr - mit komplizierten Codes (20500 - gebietsansässiger Provisionsagent, 21500 - gebietsfremder Provisionsagent).
Die Vergütung des Auftraggebers darf nicht in einem gesonderten Betrag zugeteilt werden, dann wurden zur Kodierung dieser Vorgänge Gruppen von Codes wie 22 und 23 entwickelt.
Die Anweisung besagt auch, dass im Rahmen von Leasingverträgen ein Pass für die Transaktion (Währung) geöffnet werden muss. Darüber hinaus wurde diese Art von Vertrag als gemischt anerkannt, wodurch die vorletzte Zahl dieses Dokuments neun sein wird.
Solche Transaktionen, die den Kauf und den anschließenden Verkauf von Kraft- und Schmierstoffen ohne Import / Export in das russische Zollgebiet beinhalten, werden passierbar, sofern ihr Gesamtbetrag die festgelegte Schwelle (50 Tausend US-Dollar) überschreitet. Dies gilt vor allem für Unternehmen, die außerhalb des russischen Zollgebiets Tankkarten verwenden (die später von den Ausgaben des Ausstellers erstattet werden).
In Bezug auf Darlehensverträge (Darlehensverträge) wird das betreffende Dokument nur in Situationen geöffnet, in denen der Gesamtwert den festgelegten Schwellenwert überschreitet.
Es ist zu beachten, dass der Pass des Währungsgeschäfts bei Verträgen, die dieses Verfahren vor Inkrafttreten der neuen Weisung nicht vorgesehen hatten, erst zu öffnen ist, wenn das Datum des ersten Währungsgeschäfts (die erste Erfüllung vertraglicher Verpflichtungen auf andere Weise) später liegt der Moment des Erwerbs der Berechtigung des oben genannten Regulierungsdokuments.
Wenn alle Transaktionen (Devisen) mit der Abwicklung der Transaktion über ein gebietsansässiges Konto bei einer gebietsfremden Bank verbunden sind, stellt dieser Teilnehmer den entsprechenden Pass in unserer Zentralbank am Ort der staatlichen Registrierung aus. In einer Situation, in der nur ein Teil der Devisentransaktionen ausgeführt wird, die auch mit Abrechnungen im Rahmen des Vertrags über gebietsansässige Konten bei einer gebietsfremden Bank verbunden sind, erstellt er das betreffende Dokument über Abrechnungskonten bei einer speziell autorisierten Bank, innerhalb derer andere Arten von Devisengeschäften ausgeführt werden.
Das bestehende Verfahren für die Eröffnung eines Passes für ein Devisengeschäft in einer besonderen territorialen Einrichtung der russischen Zentralbank ist völlig identisch mit dem Verfahren, das in einer speziell autorisierten Bank durchgeführt wird.
