Auch Privatpersonen haben das Recht, Aktien zu kaufen und zu verkaufen. Wenn diese Tätigkeit rentabel ist, wird darauf eine Einkommenssteuer gezahlt. Der Wertpapierhandel gilt als eine nachgefragte und rentable Tätigkeit. Um jedoch Probleme mit Steuerprüfern zu vermeiden, ist es erforderlich, die Steuer auf den Verkauf von Anteilen durch eine natürliche Person korrekt zu berechnen und rechtzeitig zu zahlen. Wenn eine Person einen Broker für den Handel einbezieht, handelt dieser Spezialist als Steuerberater für eine Person. In diesem Fall sollte der unmittelbare Eigentümer der Wertpapiere keine eigenständige Abwicklung vornehmen.
Gesetzliche Regelung
Die Zahlung der Steuer auf die Veräußerung von Anteilen durch eine natürliche Person ist auf der Grundlage der gesetzlichen Bestimmungen uneingeschränkt erforderlich. Die Durchführung verschiedener Operationen mit Wertpapieren, die einen bestimmten Gewinn bringen, sind steuerpflichtige Transaktionen. 13% des Gewinns fließen in den Staatshaushalt.
Die Steuerbemessungsgrundlage ist die Differenz zwischen dem Kauf- und Verkaufspreis von Aktien, die in Art. 208 Steuernummer. Zusätzlich können Ausgaben im Zusammenhang mit dem Inhalt des Kontos vom erhaltenen Betrag abgezogen werden.
Es ist unmöglich, die Steuer auf den Verkauf von Anteilen durch eine Einzelperson zu bezahlen, selbst wenn die Wertpapiere seit mehr als drei Jahren im Besitz eines Bürgers sind. Bei der Durchführung der Transaktion wird berücksichtigt, welcher Verkaufspreis im offiziellen Vertrag angegeben ist. Hat eine Person beim Kauf und Verkauf von Anteilen keinen Gewinn erzielt, so erhält sie keine persönliche Einkommenssteuer. Wenn er die Steuer nicht rechtzeitig zahlt, werden Bußgelder und Strafen erhoben, und die Steuerbehörde kann Gelder mit Zwangsmitteln zurückfordern.
Wer bezahlt die Gebühr?
Welche Steuern werden beim Verkauf von Anteilen durch eine Einzelperson gezahlt? Sie errechnet sich dabei aus dem erhaltenen persönlichen Einkommen. Die folgenden Wertpapierverkäufer zahlen die Gebühr:
- juristische Personen, deren Tätigkeiten in direktem Zusammenhang mit dem Aktienhandel stehen;
- Firmen, bei denen der Verkauf von Anteilen nur eine zusätzliche Gewinnmöglichkeit darstellt;
- Einzelpersonen, die an verschiedenen Operationen auf dem Wertpapiermarkt beteiligt sind;
- Menschen, die Aktien besitzen und beschließen, diese zu verkaufen.
Für die Bürger wird die Steuer von ihren Steuervertretern gezahlt. Wenn sich die Bürger jedoch selbständig am Verkauf beteiligen und dafür nicht die Hilfe von offiziellen Maklern in Anspruch nehmen, müssen sie sich selbst um die Berechnung und Überweisung von Geldern kümmern. Wer sollte Steuern auf Einkünfte aus dem Verkauf von Anteilen zahlen? Steuerzahler sind sowohl Privatpersonen als auch Unternehmen, die von einer solchen Operation profitieren.
Steuerbemessungsgrundlage
Die Steuer auf den Verkauf von Anteilen durch eine natürliche Person wird ausschließlich mit Eingang des Gewinns aus dieser Transaktion entrichtet. Bei der Ermittlung der Steuerbemessungsgrundlage werden folgende Empfehlungen berücksichtigt:
- Wenn eine Privatperson die Hilfe eines offiziellen und professionellen Maklers in Anspruch nimmt, ist dieser Spezialist für die Berechnung der Steuerbemessungsgrundlage und das direkte Inkasso verantwortlich.
- Ist der Inhaber der Aktien eine Gesellschaft, die Wertpapiere selbst verkauft, so handelt es sich selbst um einen Steuervermittler, so dass seine Mitarbeiter die Steuer berechnen und eine Erklärung beim Bundessteuerdienst einreichen;
- juristische Personen zahlen Einkommensteuer und Privatpersonen zahlen Einkommensteuer;
- Da nur der Nettogewinn als Steuerbemessungsgrundlage dient, wird die Differenz zwischen den Kosten für den Kauf von Anteilen und den Erlösen aus deren Verkauf berechnet.
- Wenn Wertpapiere zum Kaufpreis verkauft werden, entsteht kein Nettogewinn. Daher müssen die Bürger keine Einkommenssteuer zahlen.
- Für die korrekte Berechnung müssen Privatpersonen offizielle Dokumente aufbewahren, die Informationen über den Kaufwert von Wertpapieren enthalten.
- Für alle Transaktionen mit Wertpapieren müssen Steuern gezahlt werden.
- Wenn ein Bürger am Ende des Jahres einen Verlust hat, muss er keine Steuern für Operationen zahlen, für die ein Nettogewinn erzielt wurde.
- Die Steuerbemessungsgrundlage wird erst nach der tatsächlichen Transaktion berechnet.
In den meisten Fällen ziehen es die Bürger vor, nicht eigenständig auf dem Wertpapiermarkt zu arbeiten, sondern die Hilfe erfahrener Makler in Anspruch zu nehmen. In diesem Fall ist die Besteuerung von physischen. Personen nach dem Verkauf von Anteilen an dem ausgewählten Spezialisten beschäftigt.
Welche Steuersätze werden verwendet?
Die Steuern auf den Verkauf von Anteilen durch natürliche und juristische Personen (bitte korrigieren Sie den Fehler) sind unterschiedlich. Bürger zahlen Einkommenssteuer, so dass 13% der Steuerbemessungsgrundlage vom Gewinn in den Staatshaushalt übertragen werden. Wird der Empfänger des Gewinns von einer gebietsfremden Person vertreten, erhöht sich der Satz für ihn auf 30%.
Unternehmen, die Einkünfte aus der Geschäftstätigkeit im Wertpapiermarkt erzielen, zahlen Einkommensteuer. Für sie beträgt der Steuersatz 20%, in einigen Regionen können jedoch Vorteile für verschiedene Unternehmen angeboten werden. Wenn ausländische ausländische Unternehmen, die auf dem russischen Wertpapiermarkt tätig sind, Gewinne erzielen, erhöht sich der Satz für sie auf 30%.
Regeln für die Berechnung der Gebühr für Einzelpersonen
Der Steuersatz für den Verkauf von Anteilen durch eine natürliche Person ist Standard, daher beträgt der Steuersatz für in der Russischen Föderation ansässige Personen 13%. Für die Berechnung der Steuer auf alle anderen privaten Einkünfte gilt der gleiche Satz. Die Regeln für die Berechnung und Zahlung der Gebühr umfassen:
- Bürger können mit Investitionsabzügen rechnen, jedoch nur unter der Bedingung, dass Aktien verkauft werden, die seit mehr als drei Jahren im Besitz eines Bürgers sind, und sie gelten auch für den Wertpapiermarkt.
- Es wird die Höhe des Entgelts für das Arbeitsjahr bestimmt, für das der Gewinn aus jeder Transaktion für den Verkauf von Wertpapieren berücksichtigt wird.
- Wenn ein Makler als Steuerberater auftritt, wird die Berechnung bei jedem Geldbezug durchgeführt, für den am Monatsende Geld eingezogen wird.
Wenn ein Bürger es vorzieht, selbständig auf dem Wertpapiermarkt zu arbeiten, muss er sich jährlich mit der Berechnung der Einkommensteuer und der Überweisung des fälligen Betrags bis Juli nächsten Jahres befassen.
Funktionen für Senioren
Eine Steuer auf den Verkauf von Anteilen durch eine natürliche Person wird erhoben, auch wenn der Verkäufer ein Rentner ist. Solche Bürger können sich nicht auf Steuervergünstigungen oder Steuerbefreiungen berufen.
Für sie wird die Steuer pauschal berechnet. In diesem Fall kann der Verkäufer auf verschiedene Weise die Höhe der Gebühr erheblich reduzieren. Hierbei werden die Aufwendungen berücksichtigt, die dem Steuerpflichtigen beim Erwerb von Anteilen entstehen. Darüber hinaus wird die Steuerbemessungsgrundlage für Aufwendungen im Zusammenhang mit der Zahlung von Verwahrleistungen oder der Übertragung einer Provision an einen Teilnehmer am Wertpapiermarkt verringert.
Welche Leistungen werden angeboten?
Bei der Berechnung der Steuer auf den Verkauf von Anteilen durch eine natürliche Person können bestimmte Arten von Vorteilen anfallen. Diese Vorteile umfassen:
- Hat eine Person nach 2011 Aktien gekauft und diese auch länger als fünf Jahre im Besitz, so kann sie den aus dem Verkauf erhaltenen Betrag nicht versteuern.
- Wenn eine Person nach 2015 Aktien erworben und diese auch nur ein Jahr und einen Tag lang besessen hat, kann eine Befreiung von der Gebührenzahlung beantragt werden, jedoch nur unter der Bedingung, dass alle Geschäfte ausschließlich auf dem russischen Wertpapiermarkt abgewickelt werden.
- Wenn sich ein Unternehmen auf den Verkauf von Wertpapieren außerhalb der amtlichen Börse spezialisiert hat, die für den Umlauf dieser Wertpapiere bestimmt ist, ist es möglicherweise auf eine gewisse Erleichterung bei der Berechnung der Einkommensteuer angewiesen.
Außerdem muss bei der Berechnung der Inhalt von Rechtsakten berücksichtigt werden.
Wichtige Möglichkeiten zur Reduzierung der Sammlung
Die Steuer auf den Verkauf von Gazprom-Aktien durch eine natürliche Person wird unabhängig gezahlt, wenn sie nicht die Hilfe eines erfahrenen Maklers in Anspruch nimmt. Gleichzeitig möchte jede Person die Steuerbelastung auf unterschiedliche Weise reduzieren. Tatsächlich gibt es mehrere offizielle Möglichkeiten, die nach dem Verkauf von Wertpapieren gezahlte Gebühr gesetzlich zu senken. Diese Methoden umfassen:
- Aufbewahrung aller Dokumente und Nachweise über den Kaufwert von Wertpapieren zur korrekten Bestimmung der Steuerbemessungsgrundlage;
- Um Verwechslungen und Irrtümer zu vermeiden, wird empfohlen, dass Einzelpersonen nur die Dienste eines Maklers in Anspruch nehmen, da in diesem Fall nur ein Spezialist an der Abrechnung und Überweisung von Geldern an den Bundessteuerdienst beteiligt ist.
- Wenn die Berechnungen von Unternehmen durchgeführt werden, können sie den Verlust der vergangenen Periode auf den aktuellen Zeitpunkt übertragen.
Bei jeder Transaktion muss ein Bürger von seinem Broker Dokumente verlangen, die den Kauf oder Verkauf von Wertpapieren bestätigen. Nur in diesem Fall kann er den Steuerbeamten die Richtigkeit der Berechnung der Steuerbemessungsgrundlage nachweisen. Es ist nicht ungewöhnlich, dass Mitarbeiter des Bundessteueramtes Steuern nur auf der Grundlage des Verkaufspreises berechnen, da sie keine Informationen darüber hatten, zu welchem Preis die Aktien gekauft wurden. Unter diesen Umständen muss sich der Steuerpflichtige unabhängig an das Finanzamt wenden, um einen offiziellen Nachweis über die Kosten des Wertpapierkaufs zu erhalten.
Nuancen für vererbte Aktien
Viele Menschen erhalten geerbte Wertpapiere. Sie sind in der Regel nicht am Börsenhandel interessiert und versuchen, die erhaltenen Werte sofort zu verkaufen. Unter solchen Bedingungen erhält ein Bürger Aktien absolut kostenlos. Daher werden 13% direkt vom Verkaufswert der Wertpapiere abgezogen.
Eine Reduzierung einer solchen Steuerbemessungsgrundlage ist nur für die Kosten möglich, die mit der Bezahlung der Dienstleistungen eines professionellen Maklers verbunden sind. Darüber hinaus werden sonstige Aufwendungen berücksichtigt, die nach dem Verkauf von Wertpapieren anfallen. Alle diese Kosten müssen durch offizielle Dokumente bestätigt werden.
Nach dem Gesetz unterliegt ererbtes Vermögen keiner Steuer, aber beim Verkauf hat ein Bürger einen Gewinn, von dem die Einkommensteuer an den Bundessteuerdienst abgeführt wird.
Besonderheiten beim Verkauf von gespendeten Aktien
Wenn die Aktien aufgrund des Geschenks eingegangen sind, muss der Spender 13% seines Wertes bezahlen.
Eine Ausnahme ist, wenn nahe Verwandte an einer solchen Transaktion beteiligt sind. All diese Tatsachen müssen dokumentiert werden.
Fazit
Der Verkauf von Aktien führt in der Regel zu einem bestimmten Gewinn für eine Person. Daraus errechnet sich eine Steuer von 13% der Steuerbemessungsgrundlage, berechnet als Differenz zwischen Kauf- und Verkaufspreis von Wertpapieren. Wenn sich ein Bürger zum Handeln an einen Makler wendet, ist dieser Spezialist für die Berechnung und Zahlung der Gebühr verantwortlich.
Wenn eine Person es vorzieht, selbständig auf dem Wertpapiermarkt zu arbeiten, muss sie ihre Einkommenssteuer ermitteln und zahlen.
