Bei der Bewertung der Leistung eines Finanzinstituts liegt der Schwerpunkt in den meisten Fällen auf dem Jahresgewinn. Tatsächlich kann dieser Indikator jedoch keine schnelle Einschätzung der Aktivität geben.
Die Berichterstattung über ein Kreditinstitut weist eigene Merkmale auf. Verbindlichkeiten und Vermögenswerte von Kreditinstituten werden in der Bilanz ausgewiesen, wenn die Liquidität abnimmt. Dies ist einer der wichtigen Indikatoren, die Sie selbst bestimmen können und sollten.
Wie Sie schnell die Effektivität einer Bank bestimmen können
Bei der Analyse von Abschlüssen müssen Sie die folgenden Indikatoren berücksichtigen:
- ändern Gesamteinkommen eine Bank;
- Verhältnis von Reserve und Kreditportfolio;
- Liquiditätsniveau.
Das Nettovermögen einer Bank ist die Differenz zwischen allen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten. Ein Finanzinstitut kann einen Teil davon zu niedrigeren Kosten verkaufen, um den Gewinn zu steigern. Dies wird sich jedoch negativ auf das Nettovermögen auswirken. Das Verhältnis von Reserven zu Kreditportfolio zeigt, wie lange die Bank Verluste selbstständig decken kann.
Die Liquidität wird durch die Fähigkeit eines Finanzinstituts bestimmt, seine Verpflichtungen rechtzeitig und vollständig zu erfüllen. Geldmangel kann zur Insolvenz führen, und ihr übermäßiges Volumen weist darauf hin, dass eine große Menge Geld nicht funktioniert. Anhand der Daten aus dem Jahresabschluss können Sie die Nettoliquiditätslücken berechnen und anhand dieser Daten Entscheidungen treffen.
Bankvermögen
Das Bankguthaben ist in Fonds und Quellen ihrer Bildung unterteilt. Vermögenswerte einer Geschäftsbank sind Immobilienobjekte, die einen monetären Wert haben. Sie sind nach Liquidität und Rentabilität in Gruppen eingeteilt. Je mehr Geld ein Vermögenswert ansammelt, desto weniger liquide ist er. Zu den Bankguthaben gehören: Bargeld, einschließlich Guthaben auf Konten bei der CB und der CB; Investitionen; Darlehen Sachanlagen.
In der ersten Gruppe werden Einlagen getauscht, Kredite vergeben und Barausgleichsdienste durchgeführt. Dieser Artikel ist für die Bank am liquidesten, aber weniger profitabel. Daher versucht das Management, es auf einem relativ niedrigen Niveau zu halten. Um die Nachfrage nach Bargeld zu befriedigen, sind Kapitalinvestitionen bei der Zentralbank erforderlich. Diese Gruppe bietet ein geringes Einkommen, kann aber leicht in Bargeld umgewandelt werden.
Mehr als die Hälfte des Gesamtwerts aller Vermögenswerte entfällt auf Darlehen. Die Höhe ihrer Liquidität hängt vom Zeitpunkt, den Zielen und den Kreditnehmern ab.
Für den Leiter einer Kreditorganisation besteht die Aufgabe darin, ein hohes Einkommen zu erzielen und gleichzeitig die Kundenbedürfnisse zu befriedigen.
Daher spielt die Liquidität einer einzelnen Transaktion keine Rolle. Bankguthaben haben ein weiteres Merkmal - den größten Teil der finanziellen Anforderungen und einen kleinen Betrag des Anlagevermögens. Ihr spezifisches Gewicht sollte 10% der Gesamtkosten nicht überschreiten.
Einige Experten identifizieren eine andere Gruppe - Nicht-Kernaktiva von Banken - das Eigentum von Kreditinstituten, das nicht zur Ausführung der Haupttätigkeit verwendet wird. Sie werden am häufigsten im Zuge der Reorganisation identifiziert. Bei Banken sind dies Beteiligungen am Unternehmen.
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
Verbindlichkeiten - ausgedrückt in Geldquellen der Bankgründung. Der Zeitpunkt der Attraktion und die Kosten dieser Indikatoren hängen von der Fähigkeit eines Finanzinstituts ab, die rationelle Verteilung der Mittel und die Höhe des Gewinns sicherzustellen. Die Hauptfinanzierungsquellen sind Einlagen, Zentralbankguthaben, aufgenommene Kredite, kurzfristige Interbankkredite, Anleihen und Guthaben auf Konten bei anderen Organisationen.In der Zentralbank verschiedener Länder reichen die Verhältnisse von Eigen- und Fremdmitteln von 1:10 bis 1: 100.
Vermögenswerte und Schulden Banken fungieren als Vermittler, der vorübergehend verfügbare Mittel aufnimmt und diese in die Unternehmen einbringt, die den Produktionsprozess finanzieren müssen. Die Hauptaufgabe moderner Designbüros besteht darin, verschiedene Arten von Darlehen bereitzustellen. Um sicherzustellen, dass es notwendig ist, Mittel aus verschiedenen Quellen zu beschaffen, Barausgleichsdienste und Operationen für den Kauf und Verkauf von Währungen sowie verschiedene aktive und passive Operationen durchzuführen.
Management
Der Asset and Liability Management-Prozess (UAP) besteht aus der Bildung von Strategien und der Umsetzung von Maßnahmen zur Verbesserung der Bilanzstruktur. Banken betrachten Portfolios aus Kapital, Aktiva und Passiva als eine Reihe von Fonds, die auf die Erreichung eines gemeinsamen Ziels abzielen.
UAP beinhaltet die Regulierung von Zinsrisiken, Liquiditätsrisiken, Finanzierungsquellen und Verwendungsrichtungen von Geldern. Heutzutage ist Sound-UAP der effektivste Weg, um Designbüros zu verwalten.
Asset Management
Diese Strategie wurde bis in die 60er Jahre des letzten Jahrhunderts angewendet, als die Banker glaubten, das Volumen der Verbindlichkeiten und des Kapitals nicht selbst regulieren zu können.
Die Höhe dieser Einkünfte hing allein vom Wunsch der Kunden ab, in eine Bank zu investieren. Die Managementaktivitäten waren auf eine optimale Asset Allocation ausgerichtet.
Die Liquidität wurde in erheblichem Umfang durch liquide Mittel und kurzfristige Kredite sichergestellt.
In einer instabilen wirtschaftlichen Situation mussten einige Kredite jedoch nach neuen Finanzierungsquellen suchen, wenn sie umstrukturiert werden mussten. Eine solche Strategie brachte nicht viel Profit.
Haftungsbestimmungen
In den 60-70er Jahren des letzten Jahrhunderts sahen sich die Banken einem raschen Zinsanstieg gegenüber. Banker begannen nach neuen Quellen zu suchen. Restrukturierung von Verbindlichkeiten erlaubt, um Gewinn und Kapital zu erhöhen. Die Regulierung des Verhältnisses zwischen der Höhe der Einlagen ermöglichte die Gewährung langfristiger Darlehen.
Vermögenswerte und Verbindlichkeiten der Bank müssen gleichzeitig reguliert werden. Vor vierzig Jahren haben die Verantwortlichen der Kreditinstitute zwischen diesen beiden Bereichen unterschieden. Die an der Mittelbeschaffung beteiligten Einheiten hatten keine Ahnung, in welche Richtung sie verwendet wurden. Die Arbeit wurde nach dem Prinzip "je mehr desto besser" durchgeführt.
Dieser Ansatz findet in der Zeit der wirtschaftlichen Erholung statt, in der die Nachfrage nach Kreditressourcen zunimmt. Aber während einer Rezession kann es einem Finanzinstitut schaden. Der Vorteil der Strategie besteht in der Möglichkeit, die Einnahmen zu steigern, die Kosten zu kontrollieren und den Bedarf an liquiden Mitteln vorherzusagen.
Ausgeglichenes UAP
In der heutigen Praxis herrscht ein ausgewogener Ansatz. Aktiva und Passiva der Banken werden als Ganzes betrachtet. Die Hauptaufgabe des Managers ist die Kontrolle von Volumen, Struktur, Einnahmen und Ausgaben für jedes Portfolio. Die Idee eines ausgeglichenen UAP ist, dass der Preis jedes Vorgangs die Kosten seiner Implementierung decken sollte. Alle Bankeinnahmen werden nicht mehr nur aus Vermögenswerten generiert. Verbindlichkeiten können auch rentabel sein.
Vorteile von UAP:
- Gewinnmaximierung bei akzeptablem Risiko;
- genaue Bestimmung des Bedarfs an liquiden Mitteln.
Bedingungen für die Anwendung der Strategie:
- die Fähigkeit, die Richtung, das Ausmaß und die Änderungsrate der Zinssätze genau vorherzusagen;
- eine große Anzahl komplexer Berechnungsmethoden;
- die Anwesenheit von hochqualifizierten Bankmanagern.
In Ländern mit hoher Inflation, einer instabilen wirtschaftlichen oder politischen Situation ist dies praktisch unmöglich.
Zusammenfassung
Durch die gleichzeitige und ausgewogene Verwaltung von Bankaktiva und -passiva können Sie Gewinne maximieren und Kosten senken.
